AFM publiceert rapport over de naleving van de overgangsregeling bij de scheiding van controle en advies

Stefan Haagen, 8 april 2013 15:57 De Big-4 hebben in de laatste twee maanden van 2012 in totaal 277 contracten afgesloten voor niet-controlediensten bij OOB-cliënten waar zij ook de wettelijke controles verrichten. De AFM heeft hiervan per kantoor circa 20 contracten nader onderzocht. Van de in totaal 82 door de AFM nader onderzochte contracten bleken 52 contracten aan het einde van 2012 te zijn afgesloten, veelal door te lopen tot 31 december 2014 en niet of niet uitsluitend te zien op nog af te ronden werkzaamheden, gelet op algemene beschrijvingen van de werkzaamheden. De AFM heeft de indruk dat de open contracten zijn afgesloten om nog zo lang mogelijk advieswerkzaamheden te kunnen verrichten bij controlecliënten en concludeert dat de Big-4 niet hebben gehandeld in de geest van de wet. De AFM heeft de Big-4 verzocht om alle vlak voor 1 januari 2013 afgesloten contracten te beoordelen en die contracten die niet in overeenstemming zijn met de bedoeling van de wetgever te beëindigen of te beperken tot de redelijkerwijs nog noodzakelijk uit te voeren werkzaamheden. De AFM heeft bij de Big-4 onderzoek gedaan naar het op 1 januari 2013 in werking getreden verbod om bij OOB's naast controlediensten nog andere werkzaamheden te verrichten (art. 24b Wta) en de daarbij behorende overgangsregeling (art. 86a Wta).