Tijdschrift voor Sanctierecht & Onderneming Straf- en bestuursrechtelijke handhaving van financieel-economisch recht 2016 nr. 5/6

Panama Papers als wake up call

K. Marx1

Artikel kopen € 79,00 excl. BTW

In plaats van abonneren kunt u dit artikel ook afzonderlijk kopen.

1. Panama Papers passen in trend

De Panama Papers (verder: PP) hebben voor het grote publiek inzichtelijk gemaakt dat de wereldwijde financiële sector betrokken is bij het opzetten en faciliteren van ingewikkelde financiële constructies.2 Deze constructies kunnen een legitiem doel dienen. Vaak wordt het voorkomen van kidnappingsgevaar genoemd. Maar in de publicaties door het International Collective of Investigative Journalists (verder: ICIJ), is toch de nadruk komen te liggen op activiteiten die in de publieke opinie moeilijk uit te leggen zijn. Dit heeft geleid tot een hernieuwde discussie over de toelaatbaarheid van deze structuren en de rol van financiële ondernemingen en andere dienstverleners3 die deze financiële structuren mogelijk maken.

Deze discussie is namelijk niet nieuw: de maatschappelijke en politieke discussie over ‘brievenbusfirma’s aan de Zuidas’ loopt al enkele jaren. Bijvoorbeeld over de ‘brievenbus’ van U2 en de Rolling Stones, waar in 2011...

U heeft op dit moment geen toegang tot de volledige inhoud van dit product. U kunt alleen de inleiding en hoofdstukindeling lezen.

Wanneer u volledige toegang wenst tot alle informatie kunt u zich abonneren of inloggen als abonnee.


Verder in dit artikel:

1. Panama Papers passen in trend

2. Financiële ondernemingen en de Panama Papers

2.1. Rol van banken

2.2. Rol van trustkantoren en andere financiële ondernemingen

2.3. Pensioenfondsen en verzekeraars

3. Maatschappelijke betamelijkheid in de wet

4. Hypothetisch voorbeeld maatschappelijke onbetamelijkheid

5. Conclusie

Deel deze pagina:

Nog niet beoordeeld

Bijlage(n)

  • Bijlagen zijn alleen beschikbaar voor abonnees.

Artikel informatie

Type
Artikel
Auteurs
K. Marx1
Auteursvermelding
Ik ben auteur van dit artikel
Datum artikel
Uniek Den Hollander publicatienummer
UDH:TvSO/14031

Verder in 2016 nr.5/6

 Voorwoord

Beste lezers, Het kon niet uitblijven natuurlijk, een themanummer met als onderwerp de Panama Papers. De papers houden de gemoederen over de gehele wereld al maanden bezig, journalisten hebben wee...

 Panama Papers als wake up call

1. Panama Papers passen in trendDe Panama Papers (verder: PP) hebben voor het grote publiek inzichtelijk gemaakt dat de wereldwijde financiële sector betrokken is bij het opzetten en faciliteren va...

 Het inzageregime in private en publieke handhavingsprocedures van het mededingingsrecht: convergentie gewenst?

De rechtsbescherming in het bestraffend bestuursrecht krijgt met het veelvuldig inzetten van de bestuurlijke boete en de kwalificatie van de bestuurlijke boete als een zogeheten crimina...

 De Wet toezicht trustkantoren 2018 - Een kritische beschouwing van het conceptwetsvoorstel houdende regels met betrekking tot het toezicht op trustkantoren

Van 2 mei 2016 tot 30 mei 2016 is het ‘concept wetsvoorstel houdende regels met betrekking tot het toezicht op trustkantoren’, oftewel de ‘Wet toezicht trustkantoren 2018’ (Wtt 2018)[2]...

 De vierde anti-witwasrichtlijn aangepast - Een nieuwe koppeling tussen het bestrijden van witwassen en het voorkomen van belastingontduiking?

De vierde anti-witwasrichtlijn[2] is in mei 2015 aangenomen. Daar is reeds veel over geschreven[3] en een wetsvoorstel ter implementatie van die richtlijn is inmiddels in openbare consu...

 Risicomanagement en cliëntenonderzoek na implementatie 4e Anti-witwasrichtlijn

Op 26 juni 2017[2] zullen de lidstaten van de Europese Unie de Vierde Anti-witwasrichtlijn[3] (hierna: de Richtlijn) omgezet moeten hebben in hun nationale wetgeving. De Richtlijn verv...

 Hoe breng je een voetbalteam naar een stadion?

Om fraude, witwassen en terrorismefinanciering tegen te gaan is binnen de financiële wereld een gigantisch stelsel van documenten en procedures in het leven geroepen. De tijd dat een klant louter e...

 John Doe, mag ik je wat vragen? - Enkele advocatuurlijke overdenkingen bij de Panama Papers-publicaties

De zomer ligt ondertussen achter ons. Tijd van genieten, rust en bezinning. Met veel plezier en interesse las ik – als logische afsluiting van alle heisa en kabaal over en rondom de Panama Papers-p...