Risicobeheersing maakt vastgoed! Lessen uit de Vastgoedfraudeaffaire
mr. B.C.G. Jennen en mr. A. Anakhrouch*
De kranten staan er vol van: justitie en toezichthouders hebben
hun pijlen gericht op de vastgoedwereld. De vastgoedbranche
is in Nederland een belangrijke economische sector.
De laatste tijd komt deze sector evenwel in het nieuws in
verband met fraude en het witwassen van criminele gelden.
Financiële ondernemingen kunnen op diverse manieren betrokken
zijn bij vastgoedtransacties, bijvoorbeeld als kredietverstrekker,
belegger, vermogensbeheerder of als adviseur.
Hoewel het er niet op lijkt dat financiële ondernemingen
zichzelf schuldig hebben
Artikel kopen € 79,00 excl. BTW
In plaats van abonneren kunt u dit artikel ook afzonderlijk kopen.
gemaakt aan strafbare feiten, is duidelijk
geworden dat de vastgoedfraudeaffaire ook de financiële
sector treft.1 De affaire toont aan dat financiële ondernemingen
een steeds groter risico lopen om onbewust betrokken
te raken bij misstanden veroorzaakt door cliënten,
zakenrelaties en/of medewerkers.
De financiële onderneming kan daardoor direct financieel
nadeel ondervinden of verwikkeld raken in juridische procedures.
Dit kunnen procedures zijn om cliëntrelaties te beëindigen,
betrokken medewerkers te ontslaan of omdat haar
(bestuurlijke) maatregelen worden opgelegd. Indien de financiële
onderneming onvoldoende in het werk heeft gesteld
om betrokkenheid bij strafbare feiten te voorkomen,
kan zij zelfs strafrechtelijk aansprakelijk worden gesteld. Het
spreekt voor zich dat de betrokkenheid bij normschendingen
reputatieschade voor de financiële onderneming tot gevolg
heeft. Bovendien leidt dit tot de aantasting van het
vertrouwen in de gehele financiële sector.
Genoeg redenen voor een financiële onderneming om alles
in het werk te stellen om iedere betrokkenheid bij normschendingen
te voorkomen. Dat streven is niet vrijblijvend.
Mede als gevolg van verschillende grote fraudeschandalen in
de afgelopen jaren en in binnen- en buitenland groeiende
publieke aandacht voor dit onderwerp is de wet- en regelgeving
aanzienlijk aangescherpt. Financiële ondernemingen
moeten voldoen aan specifieke regels op het gebied van integriteitsrisicobeheersing
en de financiële toezichthouders
spelen een steeds grotere rol. Zo heeft De Nederlandsche
Bank NV (DNB), samen met de andere deelnemers in het
Financieel Expertisecentrum (FEC), in 2007 en 2008, bij
banken, verzekeraars en pensioenfondsen (verkennend) onderzoek
gedaan naar hun vastgoedactiviteiten en de beheersing
van integriteitrisico’s die samenhangen met deze activiteiten.
2 Het huidige kabinet heeft onder regie van de Ministers
van Justitie en Financiën een strategie ontwikkeld die
misbruik van en manipulatie met vastgoed fundamenteel
aanpakt.3 Onderdeel van deze strategie is het aanscherpen
van de interne integriteit bij de juridische en financiële
dienstverleners en het verdiepen van het toezicht op de vastgoedsector.
In dit artikel gaan wij in op de mogelijkheden om de integriteitsrisico’s
die samenhangen met vastgoedactiviteiten te
beheersen. Hiertoe zal de onderneming dienen te beschikken
over een adequaat systeem van risicobeheersing. Het
startpunt daarvan is een risicoanalyse. Alvorens daarop in te
gaan geven we een uiteenzetting van het relevante juridische
kader.
U heeft op dit moment geen toegang tot de volledige inhoud van dit product. U kunt alleen de inleiding en hoofdstukindeling lezen.
Wanneer u volledige toegang wenst tot alle informatie kunt u zich abonneren of inloggen als abonnee.
