Compliance, Ethics & Sustainability
Voorheen tijdschrift voor Compliance 2013 nr. 1
Besmetting van geld. Gevolgen voor de WWFT
C. de Jong RA*
Artikel kopen € 79,00 excl. BTW
In plaats van abonneren kunt u dit artikel ook afzonderlijk kopen.
In 2009 en in 2012 heeft het Hof Amsterdam (hierna: het
hof) in een tweetal strafzaken geoordeeld dat vermogen
‘besmet’ is geraakt door de ontvangst van criminele
gelden. In de beide zaken zijn veroordelingen uitgesproken
wegens witwassen. De uitspraken hebben in
het kader van de Wet ter voorkoming van witwassen en
financiering van terrorisme (hierna: WWFT) gevolgen
voor accountants en belastingadviseurs. Zij zullen voortaan
bij het bijstaan van cliënten het credo ‘know your
client’ uit moeten breiden naar ‘know your client’s client’.
Daarbij kunnen de accountant en de belastingadviseur
voor de uitdaging komen te staan een onmogelijke toets
uit te moeten voeren. Geven zij dan hun opdracht terug?
En wat zijn de gevolgen voor financiële instellingen?
De beide uitspraken hebben ook voor hen de nodige
gevolgen.
U heeft op dit moment geen toegang tot de volledige inhoud van dit product. U kunt alleen de inleiding en hoofdstukindeling lezen.
Wanneer u volledige toegang wenst tot alle informatie kunt u zich abonneren of inloggen als abonnee.
Bijlage(n)
- Bijlagen zijn alleen beschikbaar voor abonnees.
Artikel informatie
- Type
-
Artikel
- Auteurs
-
C. de Jong RA*
- Auteursvermelding
- Ik ben auteur van dit artikel
- Datum artikel
-
20 maart 2013
- Uniek Den Hollander publicatienummer
-
UDH:TvCo/10392
Te biecht, of niet?
Een ondernemer die binnen zijn onderneming te maken
krijgt met omkoping van een ambtenaar in het buitenland,
zou kunnen overwegen deze feiten zelf te melden bij het
Openbaar Minist...
Kritisch over Proactive Law for ManagersGeorge Siedel and Helena Haapio, Proactive Law for
Managers – A Hidden Source of Competitive Advantage,
England/USA: Gower Publishing 2011 (xix + 172 p.),
ISBN 978-1-4094-0100-1
Gerlinde Berger...
De ‘zwarte lijst’ van de bankPersonen die betrokken zijn geweest bij bank(pas)fraude
kunnen door de getroffen bank worden opgenomen op
een ‘zwarte lijst’. Banken willen dan doorgaans voor een
langere tijd geen zaken meer me...
Lessons LearnedIn deze rubriek willen we zaken bespreken die zich in de
praktijk hebben voorgedaan. Voorvallen waaruit lering
getrokken kan worden. We learn.
Zij worden beschreven als zouden zij zich afspelen ...