mr. M.A.M. Wagemakers en mr. A.B. Schoonbeek*
Onlangs heeft de Autoriteit Financiële Markten (AFM) haar
agenda voor 2013 gepubliceerd.1 Daar blijkt uit op welke
toezichtthema’s de AFM zich in 2013 zal richten. Een
belangrijk thema is ‘Bedreigingen van de integriteit van
de financiële sector worden effectief aangepakt’, met als
doelstelling: het minimaliseren van de schade aan het vertrouwen
en het vermogen die veroorzaakt wordt door frauduleus,
niet-integer en illegaal gedrag op de financiële
markten. Dit toezichtthema raakt het onderwerp financial
economic crime. In deze bijdrage bespreken wij op hoofdlijnen
... abonneren of dit artikel kopen.
D. Alblas LL.M.*
Transparency International (TI) vestigt wereldwijd de aandacht
op de gevolgen van corruptie en de noodzaak van de
bestrijding ervan. De laatste jaren neemt de aandacht voor
bestrijding van corruptie in zowel de publieke als private
sector toe. TI verrichtte in 2011 en 2012 met subsidie van de
Europese Commissie in 25 Europese landen onderzoek naar
de staat van integriteitsbeheersing. Deze Nationale Integriteit
Studies (NIS) geven een goed inzicht in de wijze waarop
de zogenoemde pijlers, zoals regering, parlement, rechtspraak,
Openbaar Ministerie, Kiesraad, Civil Society... abonneren of dit artikel kopen.
mr. H.J. van den Noort*
Een ondernemer die binnen zijn onderneming te maken
krijgt met omkoping van een ambtenaar in het buitenland,
zou kunnen overwegen deze feiten zelf te melden bij het
Openbaar Ministerie (OM). De vraag is echter wat hij kan
verwachten als hij te biecht gaat. Deze bijdrage beschrijft de
mogelijk zeer vergaande consequenties van het zelf melden
van omkopingsfeiten. De keuze om omkopingsfeiten al dan
niet te melden lijkt misschien een eenvoudige, maar is dat in
de meeste gevallen niet.
Omkoping van ambtenaren in het buitenland is een actueel
onderwerp. Dat blijkt ook uit ... abonneren of dit artikel kopen.
prof. mr. A.J.P. Brack*
George Siedel and Helena Haapio, Proactive Law for
Managers – A Hidden Source of Competitive Advantage,
England/USA: Gower Publishing 2011 (xix + 172 p.),
ISBN 978-1-4094-0100-1
Gerlinde Berger-Walliser and Kim Østergaard (eds.),
Proactive Law in a Business Environment, Denmark:
DJØF Publishing 2012 (303 p.), ISBN 978-87-574-2759-3
abonneren of dit artikel kopen.
mr. dr. M. Stouten*
De Wet ter voorkoming van witwassen en financiering
van terrorisme (WWFT) is per 1 januari 2013 gewijzigd.
Dit artikel belicht de belangrijkste wijzigingen voor
advocaten en andere juridische dienstverleners.
Voor advocaten levert de WWFT-meldplicht spanning
op met hun geheimhoudingsplicht en verschoningsrecht.
Desondanks heeft het Europees Hof van de Rechten van
de Mens (EHRM) recentelijk geoordeeld dat de witwasmeldplicht
niet in strijd is met art. 8 Europees Verdrag
van de Rechten van de Mens (EVRM). Deze meldplicht
verankert zich hiermee dieper in ons rechtsbestel, maar
nog s... abonneren of dit artikel kopen.
D. Meijne MA LL.M.*
Klantvertrouwen
In tijden van crises worden financiële dienstverleners, banken
in het bijzonder, kritisch gevolgd. Als het vertrouwen
van consumenten in de economie laag is, is men eerder geneigd
grote organisaties en bedrijven onder een vergrootglas
te leggen. Zeker wanneer het gaat om instanties waar consumenten
afhankelijk van zijn: banken. Daarom werken banken
steeds meer aan het vergroten van het vertrouwen van
de klant. Niet alleen een goede dienstverlening aan klanten,
maar ook het garanderen van hun privacy en het zorgvuldig
omgaan met hun persoonsgegevens staan aan de bas... abonneren of dit artikel kopen.
drs. A. Grocz, mr. drs. V. van Heck, mr. R. van Thoor*
De meeste banken hebben een formule voor de retailmarkt
ontwikkeld waarin de klant snel, goedkoop en op
afstand wordt bediend. Deze karakteristieken staan op
gespannen voet met de toenemende anti-witwasregels en
de verwachtingen van de toezichthouder. Dit brengt het
bestaansrecht van de formule op lange termijn in gevaar.
In dit artikel verkennen wij de aard van deze spanningen
en hoe deze geneutraliseerd kunnen worden.
Sinds het uitbreken van de financiële crisis zijn vele nieuwe
wetten ontworpen om de risico’s binnen de financiële sector
te beteugelen. In deze veelheid aan nieuw... abonneren of dit artikel kopen.
mr. A.L. de Vogel*
Personen die betrokken zijn geweest bij bank(pas)fraude
kunnen door de getroffen bank worden opgenomen op
een ‘zwarte lijst’. Banken willen dan doorgaans voor een
langere tijd geen zaken meer met hen doen. Niet altijd is
de opname op die lijst terecht en nog veel vaker wordt
de juistheid van die opname betwist. Hieronder volgt een
korte uiteenzetting van de redenen en grondslagen voor
opname op deze lijst, gevolgd door een eveneens korte
uiteenzetting van de overwegingen van de lagere rechters
ter zake de gronden voor de opname op de lijst.
abonneren of dit artikel kopen.
S.W.B. Boerma RA (red.)*
In deze rubriek willen we zaken bespreken die zich in de
praktijk hebben voorgedaan. Voorvallen waaruit lering
getrokken kan worden. We learn.
Zij worden beschreven als zouden zij zich afspelen in
het virtuele financiële conglomeraat Wilurn NV. Op deze
manier wordt de anonimiteit gegarandeerd.
U bent uitgenodigd eigen praktijkgevallen aan de redacteur
(sjoerdtvco@gmail.com) in te zenden.
Onderstaande case gaat over Customer Due Diligence.
Case Wisselande
abonneren of dit artikel kopen.
C. de Jong RA*
In 2009 en in 2012 heeft het Hof Amsterdam (hierna: het
hof) in een tweetal strafzaken geoordeeld dat vermogen
‘besmet’ is geraakt door de ontvangst van criminele
gelden. In de beide zaken zijn veroordelingen uitgesproken
wegens witwassen. De uitspraken hebben in
het kader van de Wet ter voorkoming van witwassen en
financiering van terrorisme (hierna: WWFT) gevolgen
voor accountants en belastingadviseurs. Zij zullen voortaan
bij het bijstaan van cliënten het credo ‘know your
client’ uit moeten breiden naar ‘know your client’s client’.
Daarbij kunnen de accountant en de ... abonneren of dit artikel kopen.
A.N.R.N. Alibux MSc LLM en mr. drs. M.J. Bökkerink*
Elektronisch geld is een nieuw betaalmiddel dat door elektronisch
geldinstellingen (EGI’s) en banken kan worden uitgegeven.
Een prepaidcard is daarbij een betaalinstrument
waarmee iemand het elektronisch geld kan gebruiken. In
2009 is de 2e elektronischgeldrichtlijn1 (2EMD) in werking
getreden, welke als doel heeft het gebruik van elektronisch
geld, waaronder prepaidcards, te stimuleren. De prepaidcardmarkt
is een van de snelst groeiende onderdelen van de
retail betaalindustrie.2 Waar prepaidcards in eerste instantie
werden gebruikt als alternatief voor contant geld b... abonneren of dit artikel kopen.
T. Hoppe*
Wereldwijd verlenen banken elkaar grensoverschrijdende
diensten. Dit kan zijn om eigen klanten te kunnen
voorzien van financiële diensten in een land waar men
zelf niet is vertegenwoordigd, of voor eigen rekening van
de bank. De wederzijdse dienstverlening tussen banken
wordt in de sector ‘Correspondent Banking’ genoemd.
In het navolgende artikel zal ik aandacht besteden aan
de risico’s verbonden aan deze vorm van dienstverlening
en de toenemende druk van toezichthouders. Om
een efficiënt betalingsverkeer in een integere en stabiele
omgeving te kunnen waarborgen is een betere risi... abonneren of dit artikel kopen.
S. Rietbroek MBA CAMS*
In december 2012 hebben Amerikaanse toezichthouders1 en
het Ministerie van Justitie2 een recordboete van USD 1,9
miljard opgelegd aan de Britse bank HSBC voor het witwassen
van honderden miljoenen afkomstig uit Iran, Mexico,
Saoedi-Arabië, Cuba en Noord-Korea. Eerder in 2012,
kwam ook een veelzeggend en verbluffend rapport3 van
meer dan 700 pagina’s uit van de Amerikaanse Senaat over
deze casus. In dit eerste artikel van een serie van twee geef
ik een overzicht van een aantal van de belangrijkste bevindingen
van zowel het Senaatrapport, als de documenten die
ten grondsl... abonneren of dit artikel kopen.
mr. R-J Boswijk*
Compliance en corporate crime zijn door hun tegenstrijdigheid
met elkaar verbonden en beide staan in een
toenemende belangstelling van overheden, handhavers
en ondernemingen. De connectie volgt ook uit twee
onlangs verschenen publicaties die betrekking hebben
op compliance en corporate crime: in november 2012
verscheen ‘A Resource guide to the U.S. Foreign Corrupt
Practices Act’1 en de tweede publicatie ‘Phase 3 Report
on Implementing the OECD Anti-Bribery Convention in
The Netherlands’2 verscheen een paar weken terug met
als bijgaand persbericht ‘Netherlands must significantly
s... abonneren of dit artikel kopen.
mr. P.C. Speekenbrink*
In dit artikel willen wij aandacht besteden aan een actueel
onderwerp; de ‘all crimes approach’, oftewel de ‘alle
misdrijven benadering’ van de Financial Intelligence Unit
(FIU)-Nederland ten aanzien van meldingen over ongebruikelijke
transacties.
De FIU-Nederland is het centrale onafhankelijke meldpunt
met als taak het voorkomen en opsporen van witwassen
en financieren van terrorisme. In art. 13 van de Wet ter
voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme
(WWFT) staat aangegeven dat de FIU-Nederland, met het
oog op het voorkomen en opsporen van witwassen en f... abonneren of dit artikel kopen.
dr. E.D. Karssing*
In de bedrijfsethiek is een groot aantal boeken en artikelen
verschenen waarin op praktische wijze integriteitsvraagstukken
worden behandeld en concrete
aanbevelingen worden gedaan voor het bevorderen van
de integriteit van organisaties en haar medewerkers.
Niet iedereen weet deze publicaties te vinden of heeft tijd
ze te lezen. Daarom kijkt Edgar Karssing geregeld voor
het Tijdschrift voor Compliance in de boekenkast van de
bedrijfsethiek en bespreekt hij een artikel of boek. Deze
bijdragen zijn geen recensies, maar een samenvatting
van de belangrijkste conclusies en aanbevelinge... abonneren of dit artikel kopen.
drs. B. Scheffer*
Sinds de oprichting van de Financial Action Task Force
(FATF), eind jaren tachtig, is de internationale aanpak en bestrijding
van witwassen en terrorismefinanciering fors toegenomen.
Met de toename van deze internationale aanpak van
witwassen en terrorismefinanciering zijn ook de verplichtingen
voor de financiële instelling in omvang gegroeid. De
ontwikkeling van de European Union Directives illustreert
dit goed. Kijken wij namelijk naar de First European Union
Directive (1991) was de scope nog met name drugs gerelateerd.
Maar de Second European Union Directive ... abonneren of dit artikel kopen.
S. Shyam MA*
Financiële instellingen krijgen momenteel met een stortvloed
aan regelgeving te maken en het voldoen hieraan is allesbehalve
een simpele exercitie. Het totaalpakket aan regels
beslaat vele thema’s, om er maar een paar te noemen: klantacceptatie,
kapitaal-en solvabiliteitseisen, remuneratie, betalingen
en rapportage. De nieuwe regels als geheel hebben
een zeer brede impact en raken, naast de traditionele compliancefunctie,
veel andere functies binnen banken en verzekeraars.
Daarnaast raken verschillende regels dezelfde thema’s
waardoor het per thema uitdagend is om scherp... abonneren of dit artikel kopen.
Wim Lieve*
Met enige regelmaat worden in de compliancewereld twee
manieren van het uitoefenen van compliance geëtaleerd. Ik
doel op ‘legal compliance’ en ‘ethical compliance’. Alsof
dat gescheiden werelden zouden zijn; alsof ethical compliance
pas door Groep Olivier is ontdekt; alsof legal compliance
de panacee voor alle naleving en monitoring daarop
zou zijn. Mijn terughoudendheid voor vragenlijsten
die inherent zijn aan legal compliance en het feit dat ethical
compliance wel degelijk dateert uit het voor-Groep Olivier-
tijdperk heb ik eerder in columns en bijdragen aan dit
Tijds... abonneren of dit artikel kopen.
RSS