De sanctieregelgeving en trustkantoren – dilemma’s bij de naleving
mr. drs. M.J. Bökkerink*
De Sanctiewet 1977 (SW) en de Sanctieverordeningen van de Europese Unie (EU) zijn absoluut. Zij moeten uitgevoerd worden. De EU Sanctieverordeningen richten zich tot elke persoon die onderdaan is van een EU-lidstaat en elke rechtspersoon die volgens het recht van een lidstaat is opgericht, ongeacht waar ter wereld deze EU-(rechts)persoon zich bevindt of zaken doet.1 Overtreding van de SW of de EU Sanctieverordeningen is een economisch delict.2 Daarnaast staan financiële instellingen onder toezicht van de
Artikel kopen € 79,00 excl. BTW
In plaats van abonneren kunt u dit artikel ook afzonderlijk kopen.
Nederlandsche Bank (DNB) en de Autoriteit Financiële Markten (AFM) voor compliance met de SW en bijbehorende sanctieregelgeving. 3 Zo vallen ook trustkantoren die zijn ingeschreven in het register van DNB voor al hun dienstverlening onder de sanctieregelgeving.4 Vraag is echter of trustkantoren bij al hun dienstverlening de sancties kunnen naleven. In dit artikel zal ik in paragraaf 2 beschrijven welke definities van ‘diensten’, ‘tegoeden’, en ‘middelen’ in de financiële sanctieregelgeving worden gehanteerd. In paragrafen 3 en 4 zal ik aangeven welke diensten van trustkantoren er zijn en wanneer de sanctieregelgeving inzake financiële sancties en handelssancties de dienstverlening van trustkantoren raakt. In paragraaf 5 zal ik beschrijven hoe de uiteindelijk belanghebbende onder de sanctieregelgeving gedefinieerd wordt; en in paragraaf 6 hoe een risicoanalyse een trustkantoor kan helpen bij de vormgeving van het sanctiebeleid. Ik zal duidelijk maken dat hoewel trustkantoren de sanctieregelgeving moeten uitvoeren, het gezien sommige dienstverlening van trustkantoren en de diversiteit en complexiteit van de diverse sanctieregelingen, veel inspanningen van trustkantoren zal vergen om te beoordelen wanneer en hoe de sanctieregelgeving nageleefd moet worden.
U heeft op dit moment geen toegang tot de volledige inhoud van dit product. U kunt alleen de inleiding en hoofdstukindeling lezen.
Wanneer u volledige toegang wenst tot alle informatie kunt u zich abonneren of inloggen als abonnee.
