Tijdschrift voor Sanctierecht & Onderneming
Straf- en bestuursrechtelijke handhaving van financieel-economisch recht
2014 nr. 5/6
Redactie
Hoofdredactie mr. A. B. Vissers mr. A.E. van der Wal
|
Redactie mr. H. J. Bisscheroux mr. drs. M.J. Blotwijk mr. R. de Bree mr. drs. S.R. van Breukelen mr. T. Felix mr. A.A. van Gelder mr. dr. A.R. Hartmann mr. L.E.G. van der Hut mr. R.P.A. Kraaijeveld LL.M mr. M.A. Loenen mr. E.D.H. Nanninga mr. A.S.M.L. Prompers mr. R.J.M. de Rijck mr. J.S. Roepnarain mr. G.P. Roth Mr. B.J. Schmitz mr. A. E. Wilbrink mr. dr. E. M. Witjens mr. dr. M.T. van der Wulp
|
Vaste medewerkers mr. L.A. Van Bavel mr. L.J. Bergsma mr. K.M.G. Demandt mr. F.A. Dudok van Heel mr. J.G. Geertsma mr. R.J.F. ten Ham mr. S.D. de Jong mr. D.J.E. de Kruif mr. drs. L.J. Leijten mr. T.S.E. van Nispen mr. O.S. Pluimer
|
Redactiesecretaris(sen) mr. L.M. Hermans
|
Inleiding
mr. F. Elderson*Deze special over de trustsector komt op een goed moment. Het is dit jaar tien jaar geleden dat de Wet toezicht trustkantoren (Wtt) van kracht werd. Tien jaar later leveren iets minder dan 300 vergunninghoudende trustkantoren diensten aan meer dan 24.000 doelvennootschappen. Statistieken van het IMF laten zien dat Nederland wereldwijd op de eerste plaats staat als het gaat om geldstromen die door het land lopen. De VS en Luxemburg bezetten de tweede en de derde plaats. Er zijn ruim 12.000 zogeheten bijzondere financiële instellingen geregistreerd in Ned... ...lees meer
Artikel
mr. dr. M.T. van der Wulp en mr. G.P. Roth* Op 1 januari 20151 zal de Regeling integere bedrijfsvoering Wet toezicht trustkantoren 2014 (Rib Wtt 2014)2 in werking treden. Met de regeling wordt beoogd een nieuw kader te schetsen voor integere bedrijfsvoering van trustkantoren. De Rib Wtt 2014 stelt hierbij niet alleen eisen aan de bedrijfsvoering, maar is ook gericht op de diensten die het trustkantoor verleent en de risico’s die hieraan zijn verbonden.3 Aangezien de Rib Wtt 2014 geen overgangsrecht bevat, zijn de verplichtingen van deze regeling per 1 januari 2015 onverkort ... abonneren of dit artikel kopen.
mr. R.J. de Doelder en mr. dr. M.T. van der Wulp* Bij het ter perse gaan van deze bijdrage zijn de onderhandelingen over de ‘vierde witwasrichtlijn’1 nog gaande. Niettemin wordt ‘vermoed’ dat de richtlijn ‘begin 2015’ in werking zal treden.2 De inwerkingtreding van deze nieuwe witwasrichtlijn zal gevolgen hebben voor de wet- en regelgeving, waaraan (onder andere) trustkantoren (en financiële ondernemingen) dienen te voldoen. Het gaat hierbij met name om de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Daarnaast dienen trustkan... abonneren of dit artikel kopen.
mr. K.J. van Beekum* De Wet toezicht trustkantoren (hierna: Wtt) heeft als doel het bevorderen van de integriteit van het financiële stelsel. Trustkantoren fungeren binnen dit doel als poortwachter.1 Zij dienen er voor te zorgen dat cliënten, hun activiteiten en de (voorgenomen) structuren de integriteit van het financiële stelsel niet op enigerlei wijze bedreigen. Een trustkantoor vervult derhalve een voorhoederol in de bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering. Om deze rol adequaat te kunnen vervullen zal een trustkantoor kennis moeten ... abonneren of dit artikel kopen.
mr. drs. M.J. Bökkerink* De Sanctiewet 1977 (SW) en de Sanctieverordeningen van de Europese Unie (EU) zijn absoluut. Zij moeten uitgevoerd worden. De EU Sanctieverordeningen richten zich tot elke persoon die onderdaan is van een EU-lidstaat en elke rechtspersoon die volgens het recht van een lidstaat is opgericht, ongeacht waar ter wereld deze EU-(rechts)persoon zich bevindt of zaken doet.1 Overtreding van de SW of de EU Sanctieverordeningen is een economisch delict.2 Daarnaast staan financiële instellingen onder toezicht van de Nederlandsche Bank (DNB) en ... abonneren of dit artikel kopen.
mr. T.J van Koningsveld en mr. R. Ceulen* Een internationaal erkend en onderkend probleem is dat vaak niet duidelijk is wie de werkelijke partijen zijn achter (buitenlandse) vennootschappen. Dit kan uiteraard van groter belang zijn bij kleine buitenlandse rechtspersonen, dan bij lokale beursgenoteerde ondernemingen. Hierdoor is er een verhoogd risico dat in gevallen van belastingfraude, corruptie en witwassen, het moeilijk is om tijdig en adequaat de achterliggende partij(en) op te sporen en zo mogelijk te vervolgen. abonneren of dit artikel kopen.
mr. Robbert-Jan Lugard*1. Ten geleide. Sinds 2004 komen de medewerkers van de Confiad Groep bijna dagelijks over de vloer bij zowel kleine, middelgrote als grote trustkantoren en hebben zij regelmatig direct of indirect contact met de toezichthouder: De Nederlandsche Bank (hierna af te korten tot DNB). Als Compliance Consultant adviseer ik trustkantoren hoe zij in de praktijk moeten omgaan met de Wet Toezicht Trustkantoren (hierna af te korten tot Wtt), de Regeling Integere Bedrijfsvoering Wet Toezicht Trustkantoren (hierna af te korten tot Rib Wtt) evenals me... abonneren of dit artikel kopen.
Actualia
Deze rubriek wordt verzorgd door mr. T.J. Kelder en mr. R.M.J. de Rijck De noemenswaardige actualiteiten op het gebied van het economisch (milieu)strafrecht zijn deze periode beperkt. We vermelden drie arresten van de Hoge Raad, de uitspraak van de Rechtbank Rotterdam in het onderzoek Psillum en het Voorlopige Verslag van de vaste commissie voor veiligheid en justitie inzake het Wetsvoorstel verruiming mogelijkheden bestrijding financieel-economische criminaliteit. abonneren of dit artikel kopen.
Overig
mr. A.G.M. Nagelmaker*Integriteit is alleen integriteit als het intrinsiek is. Om dat doel te bereiken zullen alle spelers in de trustsector met elkaar een goede vertaling moeten vinden voor de uitoefening en het ondergaan van toezicht. Voorkomen moet worden dat indringend toezicht opdringend toezicht wordt en dat de integriteit van de trustsector afhankelijk is van toezicht. Wat is de stand van zaken in het toezicht op de trustsector? Wie speelt welke rol? abonneren of dit artikel kopen.
Vorige edities
2024
2023
2022
2021
Eerdere edities kunt u doorzoeken in het archief.
RSS
