Compliance Actualia - WID/WMot
mr. R.J. de Doelder, mr. R.N.M. van der Mast, J.J.M. de Groot MSc
Wijziging Wet identificatie bij dienstverlening en Wet
melding ongebruikelijke transacties (implementatie Derde
witwasrichtlijn) (Kamerstukken II 2007/08, 31 237, nr. 1-4)
Het Ministerie van Financiën heeft op 10 oktober 2007 een
wetsvoorstel, vergezeld van memorie van toelichting, nader
rapport en advies van de Raad van State, ingediend ter implementatie
van de Europese Derde witwasrichtlijn (Richtlijn
nr. 2005/60/EG). De implementatie van de richtlijn
heeft vooral gevolgen voor de Wet identificatie bij dienstverlening
(‘Wid’) en de Wet melding ongebruikelijke
Artikel kopen € 79,00 excl. BTW
In plaats van abonneren kunt u dit artikel ook afzonderlijk kopen.
transacties
(‘Wet MOT’), waarin nieuwe regels voor cliëntenonderzoek
worden opgenomen. Belangrijke wijzigingen zijn
onder meer:
- instellingen moeten voortaan de uiteindelijk belanghebbende
van een transactie of zakelijke relatie identificeren;
- belastingadviseurs en accountants hoeven voortaan alleen
onderzoek te doen wanneer zij belastingadvies geven,
en niet meer bij het opstellen van een jaarrekening
of het voeren van een administratie;
- tot nu toe gelden de onderzoeksplicht van de Wid en de
meldingsplicht van de Wet MOT voor iedereen die beroeps-
of bedrijfsmatig een van de in de wet genoemde
diensten verleent. In het wetsvoorstel staat niet langer
het begrip ‘dienst’ centraal, maar het begrip ‘instelling’.
Dit betekent dat alle instellingen die in het wetsvoorstel
worden genoemd in bepaalde situaties cliëntenonderzoek
moeten doen en een ongebruikelijke transactie
moeten melden aan het meldpunt.
De Derde witwasrichtlijn had uiterlijk op 15 december
2007 in de nationale wetgeving geïmplementeerd moeten
zijn. Samenvoeging van de Wet identificatie bij dienstverlening
en de Wet melding ongebruikelijke transacties (Wet ter
voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme)
(Kamerstukken II 2007/08, 31 238, nr. 1-4)
Op 10 oktober 2007 is een wetsvoorstel ingediend tot samenvoeging
van de Wid en de Wet MOT. Dit wetsvoorstel
behelst de samenvoeging van de wetten zoals deze zullen luiden
na wijziging door het voorstel ter implementatie van de
Derde witwasrichtlijn (zie hiervoor).
Wijziging Uitvoeringsregeling WID en Wet MOT (Stcrt. 22
november 2007, nr. 227, p. 14)
De wijziging betreft twee artikelen van de Uitvoeringsregeling
Wet identificatie bij dienstverlening en Wet melding
ongebruikelijke transacties (de ‘Uitvoeringsregeling’). De
eerste wijziging herstelt een vrijstelling die abusievelijk niet
opgenomen was bij het aanpassen van de Uitvoeringsregeling
aan de Wft. De tweede wijziging betreft het door ambtenaren
van de Belastingdienst optreden als toezichthouder
op de uitvoering van de identificatie- en meldingsplicht
door handelaren in zaken van grote waarde en door makelaars
voor zover deze bemiddelen bij het tot stand brengen
van overeenkomsten inzake onroerende zaken en rechten
waaraan onroerende zaken zijn onderworpen. De wijziging
beëindigt de situatie dat de FIOD-ECD op dit gebied met
zowel toezichtstaken als opsporingstaken was belast.
U heeft op dit moment geen toegang tot de volledige inhoud van dit product. U kunt alleen de inleiding en hoofdstukindeling lezen.
Wanneer u volledige toegang wenst tot alle informatie kunt u zich abonneren of inloggen als abonnee.
