Compliance, Ethics & Sustainability Voorheen tijdschrift voor Compliance 2016 nr. 5

Panama Papers & integriteit Over de relatie met de ontwikkelingen op het gebied van de bestrijding van belastingontduiking en -ontwijking en witwassen

mr. A.B. Schoonbeek

In zijn nota ‘Toekomst financiële sector’ van 21 juni jl. constateert de minister van Financiën (MvF) dat de financiële sector er nog niet in is geslaagd het vertrouwen terug te winnen. Volgens hem versterken affaires zoals de Panama Papers het beeld van het ontbreken van voldoende integriteit in de financiële sector.1 Het draait in deze affaire om gelekte documenten die afkomstig zijn van het Panamese (trust)bedrijf Mossack Fonseca & Co. Het betreft (online) gegevens van

Artikel kopen € 79,00 excl. BTW

In plaats van abonneren kunt u dit artikel ook afzonderlijk kopen.

meer dan 200.000 bedrijven, trusts, stichtingen en fondsen in 21 tax havens.2 Aangenomen wordt dat deze documenten informatie bevatten over particulieren en bedrijven die mogelijk via bepaalde constructies belasting trachten te ontduiken. Ook zou mogelijk sprake zijn van het verhullen van (de herkomst van) geldstromen of de identiteit van de ultimate beneficial owners (UBO’s). Hierna versta ik onder offshore structuren, structuren waarin vermogen of entiteiten in zogeheten belastingparadijzen (met bankgeheim) worden aangehouden.3 De Panama Papers hebben geleid tot een groot aantal (voorgenomen) acties. De affaire maakt duidelijk dat als een onderneming – al dan niet via medewerkers, bestuurders of cliënten – betrokken is bij offshore structuren, dit al snel negatief afstraalt op deze onderneming. Deze ontwikkelingen worden versterkt doordat de maatschappelijke en politieke opvattingen over wat wel of niet acceptabel is, verandert. Dit heeft tot gevolg dat ook indien offshore structuren volledig legitiem zijn het risico bestaat dat deze maatschappelijk toch als onaanvaardbaar worden gezien. Kortom, het risico van reputatieschade bij betrokkenheid bij offshore structuren is reëel. De ophef rondom de Panama Papers staat niet op zichzelf. De ontwikkelingen moeten worden gezien tegen de achtergrond van de internationale strijd tegen belastingontwijking en van witwassen en corruptie. Het doel van deze bijdrage is op hoofdlijnen een overzicht te geven van een aantal van deze ontwikkelingen.4 Ik focus mij daarbij op de financiële sector en de impact op financiële ondernemingen (onder toezicht staande instellingen, hierna aangeduid als OTSI). Ik ga hierna kort in op de eerste reacties naar aanleiding van de Panama Papers (hoofdstuk 2) en de hoofdlijnen van het integriteitstoezicht door DNB en de AFM (hoofdstuk 3). Daarna bespreek ik de ontwikkelingen in Europees verband op het gebied van bestrijding van belastingontduiking en -ontwijking (hoofdstuk 4), de bestrijding van witwassen (hoofdstuk 5) en de laatste initiatieven naar aanleiding van de Panama Papers (hoofdstuk 6). Ik sluit af met enige aanbevelingen (hoofdstuk 7).

U heeft op dit moment geen toegang tot de volledige inhoud van dit product. U kunt alleen de inleiding en hoofdstukindeling lezen.

Wanneer u volledige toegang wenst tot alle informatie kunt u zich abonneren of inloggen als abonnee.


Deel deze pagina:

Nog niet beoordeeld

Bijlage(n)

  • Bijlagen zijn alleen beschikbaar voor abonnees.

Artikel informatie

Type
Artikel
Auteurs
mr. A.B. Schoonbeek
Auteursvermelding
Ik ben auteur van dit artikel
Datum artikel
Uniek Den Hollander publicatienummer
UDH:TvCo/13644

Verder in 2016 nr.5

 Redactioneel Compliance en integriteit

De woordelijke betekenis van ‘integriteit’ is eerlijkheid en onkreukbaarheid. Maar dekt dat de gehele lading als wij spreken van integriteit? In dit nummer van het tijdschrift, ...

 De scheidende bewaker van de integriteit op de financiële markten Interview met AFM-bestuurder Harman Korte

Harman Korte neemt op 1 november afscheid als bestuurder van de Autoriteit Financiële Markten. De afgelopen jaren was hij onder meer verantwoordelijk voor de portefeuille Marktint...

 Waarom en wanneer alleen al de schijn van niet-integer gedrag niet integer is

Stel een collega vraagt aan u in welke gevallen de schijn van niet-integer gedrag onacceptabel is. Wat is dan uw reactie? Afdoen als onzin of ligt het genuanceerder? Of stel dat u een ...

 De compliance officer als cultuuradviseur bij een fusie of overname

De rol van Compliance. Compliance gaat over gedrag. Iedere organisatie moet voldoen aan relevante wetten en regels. Deze wetten en regelgeving vormen het ka...

 Iran, een mijnenveld aan kansen

Vorig jaar verklaarde oud-ambassadeur Ronald Mollinger in de Volkskrant dat in Iran volop kansen liggen na het opheffen van de sancties.1 Hoewel er een optimistische stemming heerst bi...

 Panama Papers & integriteit Over de relatie met de ontwikkelingen op het gebied van de bestrijding van belastingontduiking en -ontwijking en witwassen

In zijn nota ‘Toekomst financiële sector’ van 21 juni jl. constateert de minister van Financiën (MvF) dat de financiële sector er nog niet in is...

 Kwaliteitsbeheersing bevordert integriteit van de compliancefunctie

Al sinds haar ontstaan is de compliancefunctie onderhevig aan voortdurende veranderingen. Deze veranderingen hebben zowel betrekking op de scope van de compliancefu...

 Op zoek naar effectief compliance-onderwijs

Hoe kan compliance-onderwijs het ethisch klimaat van een organisatie versterken, onderwijs dichter bij het werk van professionals brengen, en een blijvend effect bereiken? Om...

 Klokkenluiders: Verraders of Hoeders van de Integriteit?

Eerste anekdote1 Nieuwsgierig kijk ik naar de ingang van de hotellobby. Naast mij zit Sandra, een paralegal van de lokale vestiging van ons advocatenkantoor. De verwachtingen zijn hoog...

 Integriteit in supply chains en delivery channels

In dit artikel ga ik in op de integriteit in supply chains en delivery channels. Mijn gedachte daarbij is dat alle spelers in een (toe)leveringsketen worden geconfronteerd met overwegend