Kwaliteitsbeheersing bevordert integriteit van de compliancefunctie
R. Wortel RA RE*
Al sinds haar ontstaan is de compliancefunctie onderhevig aan voortdurende veranderingen. Deze veranderingen hebben zowel betrekking op de scope van de compliancefunctie als op de werkzaamheden die van de compliancefunctie verwacht worden. Het is opmerkelijk dat bij vele misstanden die in de publiciteit komen niet of nauwelijks gesproken wordt over de rol die de compliancefunctie daarbij wel of juist niet heeft gespeeld. Voor de integriteit van de compliancefunctie is het van eminent belang dat ondubbelzinnig
Artikel kopen € 79,00 excl. BTW
In plaats van abonneren kunt u dit artikel ook afzonderlijk kopen.
duidelijk is wat van deze functie verwacht mag worden en of daaraan in de praktijk voldaan is. Het is dan ook niet verwonderlijk dat door de jaren heen tijdens congressen op het gebied van compliance regelmatig items op de agenda staan waarbij het gaat over de vraag of de compliance officer wel de juiste dingen doet, dan wel of compliance wel een volwassen professie is. Teneinde op dit soort vragen een helder antwoord te geven is het belangrijk te weten of voor de compliancefunctie sprake is van een kwaliteitsbeheersingssysteem, wat de kwaliteit daarvan is en in hoeverre dit in de praktijk toegepast wordt. Anders dan bij beroepsgroepen als registeraccountants, internal auditors en IT-auditors beschikt de compliancefunctie niet over een eigen kwaliteitsbeheersingssysteem. Compliance officers uiten in toenemende mate hun zorgen over de gevolgen van het melden van misstanden die zij tijdens de uitoefening van hun functie constateren. Naar mijn overtuiging zal het toepassen van een deugdelijk kwaliteitsbeheersingssysteem hun positie versterken. De Vereniging van Compliance Officers (VCO) neemt, in het bijzonder de laatste tijd, goede initiatieven, bijvoorbeeld met de revisie van het profiel van de compliance officer, maar er is naar mijn mening meer nodig om te spreken van een volwassen compliancefunctie. Mogelijk kan de VCO uitgroeien tot een volwaardige beroepsorganisatie die de implementatie en instandhouding van een gemeenschappelijk kwaliteitsbeheersingssysteem voor de compliancefunctie kan begeleiden en faciliteren. Daarvoor is nodig dat het belang van de compliancefunctie veel nadrukkelijker onderkend wordt door het bedrijfsleven en de politiek. Een alternatieve invulling is echter ook denkbaar. In deze publicatie behandel ik een aantal bouwstenen van een kwaliteitsbeheersingssysteem voor de compliancefunctie. Enkele onderdelen bestaan wel al geruime tijd, maar de toepassing ervan is naar mijn mening te vrijblijvend. Ik denk dat een onafhankelijke, niet commerciële beroepsorganisatie voor de compliancefunctie kan bijdragen aan verbetering van de kwaliteit van de compliancefunctie in Nederland. Met voldoende draagvlak en de bereidheid tot substantieel grotere bijdragen vanuit de leden kan de VCO wellicht de functie gaan vervullen van een volwaardige beroepsorganisatie, zoals ik deze in deze publicatie schets. In dit artikel beperk ik mij tot de compliancefunctie in de financiële sector, maar de genoemde onderdelen zijn ook voor andere sectoren toepasbaar. Ik hoop met deze publicatie een bijdrage te leveren aan de ontwikkeling naar een volwassen complianceprofessie in Nederland.
U heeft op dit moment geen toegang tot de volledige inhoud van dit product. U kunt alleen de inleiding en hoofdstukindeling lezen.
Wanneer u volledige toegang wenst tot alle informatie kunt u zich abonneren of inloggen als abonnee.
