Tijdschrift voor Compliance 2019 nr. 4

Tax Integrity for banks: identifying customer-related aggressive tax planning?

mr. drs. Vinod Kalloe & mw. mr. Michèle van der Zande

Artikel kopen € 39,50 excl. BTW

In plaats van abonneren kunt u dit artikel ook afzonderlijk kopen.

1. Introduction 1.1 DNB supervision on customer related tax integrity risks On 4 July 2019 the Dutch Central Bank (De Nederlandsche Bank, hereafter DNB) published the guidance on good practices related to tax integrity risks with customers of banks.1 In its role as the Dutch supervisory authority of banks operating in the Netherlands, DNB has continued to increase its focus on tax related integrity risks for banks in recent years. The relentless public and political scrutiny of tax arrangements of multinational companies and high net worth individuals has led to profound international tax changes in the context of the Organisation for Economic Cooperation and Development (OECD) base erosion and profit shifting (BEPS) project. The effects of these international developments are now gradually finding their way into the financial regulatory environment.2

U heeft op dit moment geen toegang tot de volledige inhoud van het artikel. U kunt alleen de inleiding en hoofdstukindeling lezen.

Wanneer u volledige toegang wenst tot alle informatie kunt u zich abonneren op dit tijdschrift of inloggen als abonnee.


Deel deze pagina:

Nog niet beoordeeld

Bijlage(n)

  • Bijlagen zijn alleen beschikbaar voor abonnees.

Artikel informatie

Type
Artikel
Auteurs
mr. drs. Vinod Kalloe & mw. mr. Michèle van der Zande
Auteursvermelding
Ik ben auteur van dit artikel
Datum artikel
Uniek Den Hollander publicatienummer
UDH:TvCo/15707

Gerelateerde inhoud

Vrij gevonden op trefwoorden:

DNB SIRA, tax integrity, tax avoidance

    Geen gerelateerde artikelen gevonden.

Verder in 2019 nr.4

 Redactioneel. Fiscale integriteit in perspectief

We kennen allemaal wel de krantenkoppen ’13 miljard euro winst en geen belasting betalen, hoe kan dat?’ en ‘Shell betaalt geen winstbelasting in Nederland’. En &lsqu...

 Drukke en onzekere tijden voor fiscalisten en hun klanten. Interview met NOB-voorzitter Bartjan Zoetmulder

Na de Panama Papers is de publieke discussie over een fiscaal regime waardoor multinationals als Shell in Nederland helemaal geen belasting betalen, alleen maar toegenomen. Fiscale eth...

 Grote ondernemingen en de Belastingdienst: een kwestie van vertrouwen. Interview met Hans Rijsbergen, strategisch adviseur van de directie Grote Ondernemingen bij de Belastingdienst

De Belastingdienst hanteert voor de 8500 grootste bedrijven van Nederland een individuele aanpak. Bijna 1900 van deze grote ondernemingen vallen onder de aanpak Horizontaal Toezicht va...

 Tax Integrity for banks: identifying customer-related aggressive tax planning?

1. Introduction 1.1 DNB supervision on customer related tax integrity risks On 4 July 2019 the Dutch Central Bank (De Nederlandsche Bank, hereafter DNB) published the guidanc...

 Good practices fiscale integriteit: vragen en knelpunten

In 2019 heeft DNB voor banken en trustkantoren een guidance met good practices gepubliceerd voor het beheersen van de fiscale integriteitsrisico’s van de cliënten. De bedoel...

 De bank, de klant en de belastingmoraal

1. Introductie: banken toetsen klanten Het behoeft geen betoog dat banken er alle belang bij hebben hun klanten goed te kennen. Elke financiële relatie bestaat tenslotte bij de gr...

 De blik van de compliance officer op fiscale cliëntintegriteitrisico’s

Anno 2019 is er zeer veel aandacht voor Customer Due Diligence (hierna: ‘CDD’) en staat de beheersing van CDDrisico’s aan de top van de compliance-prio...

 Fiscale integriteit in de trustsector1 – ‘Ja, cultuurverandering!’

Binnen de trustsector werken de leden van Holland Quaestor (HQ) aan een duurzaam en verantwoord verdienmodel. Dit moet ervoor zorgen dat de trustsector ook in de toekoms...

 Grensoverschrijdende fiscale constructies: wanneer heeft de bank een meldingsplicht?

Richtlijn 2018/822 is aangenomen op 25 mei 2018 en heeft als doel om grensoverschrijdende fiscaal agressieve constructies te ontmoedigen. Dat doet de richtlijn door het invoeren van ee...

 Fiscale integriteit, it takes two to tango…

Het laatste decennium is fiscale integriteit een onderwerp dat linksom of rechtsom wekelijks de krant haalt. Bedrijven die alles eraan doen om zo min mogelijk belas...