Compliance, Ethics & Sustainability
Voorheen tijdschrift voor Compliance 2019 nr. 4
De blik van de compliance officer op fiscale cliëntintegriteitrisico’s
mr. M. Elmas CCP
Artikel kopen € 79,00 excl. BTW
In plaats van abonneren kunt u dit artikel ook afzonderlijk kopen.
Anno 2019 is er zeer veel aandacht voor Customer Due Diligence (hierna: ‘CDD’) en staat de beheersing van CDDrisico’s aan de top van de compliance-prioriteitenlijst van veel instellingen die vallen onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (hierna: ‘Wwft’). De komende jaren zal de uitdaging nóg groter worden met de nadrukkelijke aandacht van de maatschappij, de politiek, de regelgevers en bovenal de financiële toezichthouders (waaronder De Nederlandsche Bank, hierna ‘DNB’), voor een aanvullend integriteitrisico: fiscale cliëntintegriteitrisico’s. Kernvraag in deze bijdrage is of van financiële ondernemingen mag worden verwacht dat zij fiscale cliëntintegriteitrisico’s adequaat analyseren en beheersbaar maken en wat compliance officers daarvoor kunnen betekenen? Ik focus in mijn bijdrage primair op het bankwezen in combinatie met een realistische, constructieve en pragmatische blik van een compliance officer.
U heeft op dit moment geen toegang tot de volledige inhoud van dit product. U kunt alleen de inleiding en hoofdstukindeling lezen.
Wanneer u volledige toegang wenst tot alle informatie kunt u zich abonneren of inloggen als abonnee.
Bijlage(n)
- Bijlagen zijn alleen beschikbaar voor abonnees.
Artikel informatie
- Type
-
Artikel
- Auteurs
-
mr. M. Elmas CCP
- Auteursvermelding
- Ik ben auteur van dit artikel
- Datum artikel
-
27 augustus 2019
- Uniek Den Hollander publicatienummer
-
UDH:TvCo/15710
Gerelateerde inhoud
Vrij gevonden op trefwoorden:
Compliance, CDD, fiscale cliëntintegriteitrisico’s
De bank, de klant en de belastingmoraal1. Introductie: banken toetsen klanten Het behoeft geen betoog dat banken er alle belang bij hebben hun klanten goed te kennen. Elke financiële relatie bestaat tenslotte bij de gr...
