Redactioneel. Compliance & Customer Due Dilligence
Marloes Bakker Het artikel is in de opmaak van het tijdschrift rechts als pdf beschikbaar.In dit eerste nummer van 2015 volop aandacht voor Customer Due Dilligence, oftewel CDD. Het eerste waar vaak aan wordt gedacht bij Due Dilligence is een boekenonderzoek bij een overname of een fusie. Daar gaan we het in deze editie echter niet over hebben. In dit themanummer focussen we op CDD in de zin van cliëntonderzoek; ‘know-your-customer’, of in gewoon Nederlands ‘ken uw klant’. Een onderwerp dat de laatste jaren steeds meer aandacht heeft gekregen. Financiële instellingen moeten hun klanten kennen en mogen geen relaties aangaan met personen of bedrijven die het vertrouwen in de financiële instelling kunnen schaden. Een juiste toepassing van CDD helpt enerzijds voorkomen dat instellingen worden misbruikt voor fraude, witwassen of terrorismefinanciering. Anderzijds is een integere bedrijfsvoering essentieel om het vertrouwen te behouden van zowel bedrijven als consumenten. Dat het onderwerp volop in de belangstelling staat bleek ook uit de vele aangeboden themabijdragen over CDD. Het aanbod was dermate groot dat de redactie heeft besloten tot het uitbrengen van twee nummers over dit thema. Voor u ligt deel één. We trappen af met een interview met Marianne Bloos, hoofdofficier van het Functioneel Parket, het onderdeel van het Openbaar Ministerie dat zich gespecialiseerd heeft in onder meer fraude, witwassen en terrorismefinanciering. Wat gebeurt er precies met de ongebruikelijke transacties die bij de FIU worden gemeld? Wat is hawala-bankieren? En plopt de naam van terrorisme-verdachten in een lopend onderzoek op bij een CDD-onderzoek? Vragen waar in dit interview een antwoord op komt. Vervolgens zullen Snijder en Tilleman dieper ingaan op CDD. Zij hebben een stappenplan gemaakt waarin duidelijk naar voren komt dat CDD meer behelst dan enkel het identificeren en verifiëren van de cliënt. Het betekent ook echt de cliënt kennen om zo zijn activiteiten te kunnen beoordelen. In hun artikel zullen zij met name ingaan op de vraag welke onderdelen van het CDD uitbesteed kunnen worden en welke maatregelen genomen kunnen worden om toch aan de CDD- vereisten te blijven voldoen. In de column van Lieve wordt de integriteit van de financiële sector en haar toezichthouders besproken. Dit aan de hand van twee zeer recente zaken die volop in het nieuws zijn geweest; het opzeggen van het vertrouwen van Dijsselbloem in de Raad van Toezicht van de AFM en de gang naar de rechter van Delta Lloyd inzake een boetebesluit van DNB. Metz gaat in zijn bijdrage in op de beheersing van fiscale risico’s in het cliëntonderzoek van banken die private banking diensten aanbieden. Hij geeft een aantal praktische voorbeelden hoe deze risico’s kunnen worden beheerst. In het artikel van Buruma wordt nader ingegaan op de sanctielijsten die bij een cliëntonderzoek dienen te worden geraadpleegd. In deze bijdrage wordt besproken hoe de plaatsing op zo’n lijst tot stand komt, welke mogelijkheden de getroffene heeft om de plaatsing aan te vechten, en wat de gevolgen van de plaatsing kunnen zijn. Zij plaatst in dit kader wat kritische opmerkingen. Het artikel van Heuft gaat in op het anti-witwasbeleid bij Holland Casino. Hoe gaan zij om met hun cliëntonderzoek om witwaspraktijken te herkennen en te beheersen? Vervolgens bespreekt Boerma in zijn lessons learned praktijkvoorbeelden van identificatie en verificatie bij CDD. De praktijk blijkt toch altijd weerbarstiger dan de theorie ons voorschrijft. We sluiten deze editie af met twee artikelen die niet direct in het thema passen, maar door de redactie zeker het lezen waard werden bevonden. Onze vaste auteur Brack bespreekt in zijn bijdrage het proefschrift van Bakker over de trends als gevolg van het parlementaire onderzoek naar opsporingsmethoden door de Commissie-Van Traa. Van de Linde geeft een heldere uitleg over derivaten en hedged commodity financiering. Hij zet uiteen waarom dit het moment is voor de wetgever en toezichthouder om aan te geven of deze laatste financieringsvorm een derivaat en tevens een financieel instrument is of niet. Ik wens u veel plezier met het lezen van deze editie.
