drs. W. Lieve RA*
In mijn columns in TvCo 2010, nrs. 3 en 4 maakte ik me
ooit schuldig aan het (veelvuldig) citeren van anderen; en
daarbij (zoals me uit hooggeleerd commentaar duidelijk
werd) maakte ik ook te veel gebruik van een taal die door de
huidige oude Romeinen niet meer wordt gesproken. Tenzij
je het Vaticaan ook tot Rome rekent. Dit keer zal ik proberen
me te bedienen van het Nederlands. Want ook nu, in september
2015, wordt die taal nog wel gesproken. En sinds de
Vlamingen deel uitmaken van het Koninkrijk der Nederlanden
is sprake van een meer puur Nederlands.
abonneren of dit artikel kopen.
S. van Agt*
In deze tijden waarin het vertrouwen van klanten ver te zoeken
lijkt te zijn, moeten organisaties hun business fundamenteel
anders organiseren. De omzet blijft weg, dus de tering
moet naar de nering worden gezet. Er moet op alle
gebieden efficiënter gewerkt worden. Beleggers, klanten en
met name ook regelgevers vragen om steeds verdergaande
transparantie, dus we moeten steeds meer en consistenter
kunnen rapporteren. Het moet allemaal veel betrouwbaarder.
Wat opvalt is dat een specifieke categorie spelers in de organisatie
die op zich prima staat voorgesorteerd om richting
te helpe... abonneren of dit artikel kopen.
mr. M.J. van Woerden*
Het is vaak voorspeld en nog steeds niet door de feiten achterhaald:
compliance is ‘here to stay’... De vraag is alleen:
in welke vorm? Hoe ontwikkelt het vak zich verder en welke
kernvaardigheden horen daarbij? Op die vragen wordt in
deze bijdrage een antwoord gezocht. 2015 is niet ver weg,
maar de ontwikkelingen op het gebied van governance, regelgeving
en toezicht volgen elkaar zo snel op dat ‘het curriculum’
voor de compliance officer er beslist anders uit zal
zien.
Er zijn natuurlijk tal van onzekere factoren. Zal de eurozone
ongewijzigd zijn in 2015? Hangt de fina... abonneren of dit artikel kopen.
E. Kok en E. Rahder*
Officer en Compliance Officer bij de AFM. De
auteurs schrijven dit artikel op persoonlijke titel.
De bekendheid met het begrip ‘compliance’ is bij veel mensen
de afgelopen jaren flink gestegen. Nu heeft de kredietcrisis
daar natuurlijk een aardig steentje aan bijgedragen.
Ontwikkelingen op de financiële markten zorgen er mede
voor, dat de taakinhoud van de compliance officer voortdurend
aan veranderingen onderhevig is. Zo beperkt de functie
van de compliance officer zich al lang niet meer tot het
toezicht op privé beleggingstransacties van medewerkers
van de eigen organisatie en h... abonneren of dit artikel kopen.
drs. J. Visbeen en mr. drs. P.K. van Altena*
Uit diverse publicaties1 blijkt dat beloningssystemen worden
geacht in belangrijke mate te hebben bijgedragen aan de financiële
crisis. Toezichthouders en wetgevers hebben zich
daarom gebukt over de vraag hoe perverse beloningsprikkels
en daarmee het nemen van onverantwoorde risico’s respectievelijk
onzorgvuldige klantenbehandeling in de toekomst
voorkomen kunnen worden.
Sinds mei 2009 is daarom het takenpakket van de risico management-,
compliance- en de internal audit afdeling van financiële
instellingen uitgebreid en hebben zij er zeer expliciet
een taak bij gekre... abonneren of dit artikel kopen.
drs. H. van Beusekom en K. Raaijmakers*
Hoe het begon
Toen de compliance officer in de jaren negentig van de vorige
eeuw zijn1 intrede deed, bestond zijn taak eenvoudigweg
uit het toetsen van bepaalde praktijken aan wet- en regelgeving.
De functie was eenvoudig en sterk regelgedreven. Het
is dan ook niet verbazingwekkend dat zij aanvankelijk vooral
bezet werd door tegen hun pensioen lopende juristen. Ver
van de business hielden zij in de gaten of de aan de business
opgelegde regels in voldoende mate werden nageleefd.
Hierbij werd van de compliance officer een zekere terughoudendheid
verwacht. Hij mocht de business niet ... abonneren of dit artikel kopen.
mr. J.P. van Suchtelen en dr. S. Bleker*
Introductie
Met de recente goedkeuring van de Britse Bribery Act 2010
is een volgende stap gezet in de aanscherping en uitbreiding
van internationaal geldende corruptiewetgeving. De
mogelijke impact van dit soort regelgeving op ondernemingen
kan aanzienlijk zijn. De wet is namelijk van toepassing
op alle ondernemingen die een aanwezigheid of bedrijfsactiviteiten
hebben in het Verenigd Koninkrijk. Deze ondernemingen
kunnen worden vervolgd voor omkoping, waar deze
ook ter wereld plaatsvindt.
abonneren of dit artikel kopen.
drs. M. Hoegen en drs. H.P. Zevenhuizen RA*
Over het toekomstbeeld van de compliance officer wordt
driftig gedebatteerd. Het vakgebied van compliance en
integriteit verandert snel. Gebeurtenissen als de krediet-
en vertrouwenscrisis en de affaire rondom DSB (en
DNB) en governance vraagstukken, vragen om reactie en
handelen van de compliance officer. Maar wat en hoe?
Een discussie onder vijf compliance professionals samengevat
in zeven vragen/stellingen.
abonneren of dit artikel kopen.
drs. M. de Kiewit en prof. dr. M. Kaptein*
De compliance functie was voorheen het domein van
juristen en organisatiekundigen, maar nu komen de
gedragswetenschappers er aan. Zij kunnen helpen om
compliance effectiever te laten zijn door te focussen op
de zogenaamde ‘soft-controls’. Een voorbeeld van een
dergelijke soft-control is het bewust inzetten op vertrouwen
door persoonlijk contact. Dergelijke soft-controls
zijn daarbij ook vaak efficiënter waarmee de toegevoegde
waarde van compliance voor de business ook duidelijker
wordt.
abonneren of dit artikel kopen.
drs. A. Man CIA en mr. J. Willemstein*
Het Instituut van Internal Auditors (IIA)1 heeft samen
met het Koninklijk NIVRA kort voor de zomermaanden
een onderzoek afgerond naar de relatie tussen internal
audit en governance, risk en compliance (GRC). Dit
onderzoek bestond uit een literatuurstudie, een online
enquête onder 67 hoofden van internal audit en GRCfuncties,
28 interviews en een debatsessie. Het onderzoek
heeft geresulteerd in een rapport2 dat zowel in het
Nederlands als Engels van de website van het NIVRA
en het IIA te downloaden is. Dit rapport is ook relevant
als discussiestuk voor andere GRC-profess... abonneren of dit artikel kopen.
mr. drs. E.J. Weller*
De huidige opzet van het interne toezicht op naleving van
wet- en regelgeving van een (financiële) onderneming is erg
versnipperd en er is veel onduidelijkheid over de begrenzing
van de rol. De versnippering is het gevolg van de omstandigheid
dat diverse afdelingen ook een rol vervullen bij het
interne toezicht. Naast de compliance afdeling zijn dat onder
andere: de raad van commissarissen, arbeidszaken, juridische
zaken, interne accountantsdienst, interne controle,
(operationeel) risico management, (groeps)secretariaat,
IT, enz. De onduidelijkheid van de begrenzing vindt zijn
oor... abonneren of dit artikel kopen.
S.W.B. Boerma RA*
In deze rubriek willen we zaken bespreken die zich in de
praktijk hebben voorgedaan. Voorvallen waaruit lering
getrokken kan worden. We learn.
Zij worden beschreven als zouden zij zich afspelen in
het virtuele financiële conglomeraat Wilurn NV. Op deze
manier wordt de anonimiteit gegarandeerd.
U bent uitgenodigd eigen praktijkgevallen aan de redacteur
(sjoerdtvco@gmail.com) in te zenden.
Onderstaand worden komende ontwikkelingen in de
compliance functie van Wilurn geschetst.
abonneren of dit artikel kopen.
mr. dr. A.J. Kanning*
Inzake: de informatieplichten bij verkoop
effectenleaseproduct
Inleiding
De drie ‘effectenlease-arresten’ van de Hoge Raad van 5
juni 2009 hebben betrekking op effectenleaseproducten van
onderscheidenlijk Aegon Bank N.V., Dexia Bank Nederland
N.V. en Levob Bank N.V. Deze aanbieders verkochten het
product, al dan niet via een tussenpersoon, aan particuliere
afnemers.1 De arresten vormen een belangrijk sluitstuk van
de zogenoemde ‘effectenlease-affaire’.2
abonneren of dit artikel kopen.
RSS