Compliance, Ethics & Sustainability

Voorheen tijdschrift voor Compliance

2010 nr. 1/2

Redactie

Hoofdredactie Sharon Oded	Redactie Joris J. Blaauw Renske Fikkers Karen F. Fluks Emmeline van Heukelem Arend Koper Edward Nkune Peter-Jan Engelen mr. A. B. Schoonbeek C. Sijstermans LLM Marlon Straathof Marijke Terpstra Bartheke Weerstra Anne-Claire L. Wilmink
Vaste medewerkers Sam Curtis Edgar D. Karssing
Redactiesecretaris(sen) Frank T.G.J. Segers

Artikel

De compliancefunctie en de wet van de remmende voorsprong

mr. R.A.M. Houben*

De compliancefunctie is slachtoffer geworden van haar eigen succes. Na een ongebreidelde en succesvolle groei vanaf de jaren ’90 is het vlak voor en ten tijde van de kredietcrisis stil gebleven. De auteur wil in dit artikel aantonen dat het tijd wordt voor vernieuwing van de compliancefunctie, mede als gevolg van die kredietcrisis. Een initiatief van de Groep Olivier1 geeft een aanzet tot een noodzakelijke heroriëntatie van de compliancefunctie. Groep Olivier heeft hiertoe een ‘compliance position paper’ opgesteld met 8 principes en 17 aanbevelingen. In dit artikel wordt ingegaan ... abonneren of dit artikel kopen.

Een nieuw Europees Toezichtraamwerk

mr. R.J. de Doelder en drs. I.M. Jansen*

Voorwoord1 Heeft de compliance officer voordelen van het nieuw Europees toezichtraamwerk? Dat is een vraag waar we in dit artikel een voorzichtig antwoord op proberen te formuleren maar waar u uiteraard zelf het laatste woord heeft. We zullen in dit artikel de achtergrondinformatie over (de totstandkoming van) het nieuw Europees toezichtraamwerk schetsen en een aantal raakvlakken met compliance benoemen. Wellicht aanleiding voor een van de lezers om vanuit zijn/haar praktijkervaringen een artikel te publiceren over grensoverschrijdende toezichtproblemen en de mogelijke oplossinge... abonneren of dit artikel kopen.

ERM in de praktijk bij ING Retail Banking Nederland

Jan van der Weijde en Rens Bastiaansen

In 2007 kondigden de Postbank en de ING Bank – beide onderdeel van ING Retail Banking Nederland – aan als één bank verder te gaan onder de merknaam ING.1 Een belangrijk onderdeel van deze integratie was de herdefiniëring van het risicomanagementframework op basis van COSO Enterprise Risk Management (ERM).2 Met dit artikel beogen we inzicht te geven in de wijze waarop COSO ERM bij ING Retail is geïmplementeerd en wat de toegevoegde waarde voor de organisatie is. Tevens willen we aangeven op welke wijze binnen ING Retail ERM succesfactoren uit de vakliteratuur3,4 zijn toegepast, di... abonneren of dit artikel kopen.

Willekeur in compensatie bij fouten in IW-berekening

Barend Verweij en Pieter Hulst

In het toezicht op beleggingsinstellingen wordt de AFM periodiek geconfronteerd met fouten in de berekening van de intrinsieke waarde per participatie (IW). In dit verband verwijzen wij naar het recent uitgebrachte rapport ‘AFM Aanbevelingen Beleggingsinstellingen, voor juiste en betrouwbare prospectusinformatie en handelsprijs’. 1 Hierin is vastgesteld dat fouten soms helemaal niet zijn opgemerkt en dat bij verschillende beheerders van beleggingsinstellingen fouten pas zijn ontdekt na het moment dat de IW feitelijk al was afgegeven en transacties op basis van de foutieve IW waren... abonneren of dit artikel kopen.

Lessons Learned

S.W.B. Boerma RA (red.)*

In deze rubriek willen we zaken bespreken die zich in de praktijk hebben voorgedaan. Voorvallen waaruit lering getrokken kan worden. We learn. Zij worden beschreven als zouden zij zich afspelen in het virtuele financiële conglomeraat Wilurn NV. Op deze manier wordt de anonimiteit gegarandeerd. U bent uitgenodigd eigen praktijkgevallen aan de redacteur (sjoerdtvco@gmail.com) in te zenden. abonneren of dit artikel kopen.

Kritisch over: Compliance & Management

prof.mr. A. Brack*

Besproken wordt: Peter van den Broeke (red.), Compliance & Management – Inzichten voor een integere bedrijfsvoering vanuit business spiritualiteit, maatschappelijk verantwoord ondernemen, ethiek en management, Kluwer Deventer 2009, 160 pagina’s (ISBN 978-90-13-06783-5) abonneren of dit artikel kopen.

Compliance Actualia

drs. W. Lieve

Berichten in deze rubriek worden verzorgd door drs. W. Lieve.1 Daarnaast zijn er berichten opgenomen die zijn verzorgd door mr. ing. P.J. Lugard2 (PJL). Lugard verzorgt ook de items onder het hoofd Trustzaken. abonneren of dit artikel kopen.

Jurisprudentie

Jurisprudentie Compliance

mr. drs. Renée Y. Nauta

1. Voorzieningenrechter Rb ’s-Hertogenbosch 20 april 2009 (Rabobank/Lankes c.s. III) 2. Hof Arnhem 8 september 2009, JOR 2009/291 (Het Binnenhof) 3. Hof Leeuwarden 15 september 2009, JOR 2009/292 (De Vliegende Hollander) 4. Voorzieningenrechter Rb ’s-Hertogenbosch 8 februari 2010, LJN BL2936 (JEM/Van Lanschot) Inzake: opzegging bancaire relatie in verband met (dreigende) reputatieschade Inleiding Banken zijn beducht voor hun reputatie en integriteit. Dat moeten zij ook wel zijn, gelet op art. 3:10 Wet Financieel Toezicht (Wft) dat hen voorschrijft een adequaat beleid te voeren... abonneren of dit artikel kopen.

Jurisprudentie Compliance

mr. drs. M.J.N. Vermeij en mr.ing. P.J. Lugard

5. Rechtbank Rotterdam 13 juli 2009, LJN BJ3770 Inzake: Boete-oplegging en cautieplicht (Wet toezicht trustkantoren) 1. Inleiding In het kader van nalevingstoezicht kunnen toezichthouders informatie verzamelen bij ondertoezichtgestelden, ook als geen sprake is van een redelijk vermoeden van schuld aan enig strafbaar feit, zoals vereist bij strafrechtelijke opsporing. Zo dienen geregistreerde trustkantoren in het kader van het toezicht ‘alle inlichtingen’ te verschaffen aan DNB (art. 9 lid 1 letter a Wtt). Art. 9 lid 1 letter d van de Wtt bepaalt daarnaast dat DNB bij ‘een ieder’ ... abonneren of dit artikel kopen.

Overig

Redactioneel

Roelof Goudwaard

Met belastingzaken houden de meeste Compliance Officers zich vermoedelijk niet bezig. De vraag is natuurlijk ook gerechtvaardigd of ze dat zouden moeten willen. Toch hebben Compliance Officers en medewerkers van de afdeling Fiscale Zaken veel gemeen en kunnen ze veel van elkaar leren. Al bomen ze maar eens vrijblijvend over de vraag wat een fiscalist onder Tax Compliance verstaat of over de vraag welke overeenkomsten en verschillen er zijn tussen Belastingdienst en andere toezichthouders. Of is de Belastingdienst geen toezichthouder? En hoe dan het Horizontaal Toezicht te duiden? Ook... abonneren of dit artikel kopen.

Het Portret: Hans Kwakernaak

In deze serie portretteren we de Nederlandse Com - pliance Officer. Aan de hand van korte vragen komen werkervaring en opleiding, werkwijze, wensen en behoeften en visie op compliance aan bod. En natuurlijk de mens achter de Compliance Officer. Deze keer spreken we met Hans Kwakernaak CAMS QC, hoofd van de afdeling Compliance van Credit Europe Bank N.V. De Credit Europe Bank is handelsfinancier pur sang, daarnaast kennen particulieren de bank al een aantal jaren door de aantrekkelijke rentepercentages op spaarrekeningen en/of deposito’s. Credit Europe Bank N.V. heeft haar hoofdka... abonneren of dit artikel kopen.

Gesprekken rond Compliance: Frans Weekers

Compliance is verankerd in wetgeving die gemaakt wordt door Den Haag. Een van de exponenten van ons politieke machtscentrum, nu even in de oppositie, is mr. drs. Frans Weekers, financieel specialist van de VVD-fractie in de Tweede Kamer. Hij hield minister Bos bij de les en staat vooraan in de nog lang niet uitgeraasde discussie over hoe nu verder in de financiële wereld. Een gerede kandidaat voor ‘Gesprekken rond compliance’. abonneren of dit artikel kopen.

Uit de boekenkast van de bedrijfsethiek (37)

dr. E.D. Karssing

In de bedrijfsethiek is een groot aantal boeken en artikelen verschenen waarin op praktische wijze integriteitsvraagstukken worden behandeld en concrete aanbevelingen worden gedaan voor het bevorderen van de integriteit van organisaties en haar medewerkers. Niet iedereen weet deze publicaties te vinden of heeft tijd ze te lezen. Daarom kijkt Edgar Karssing geregeld voor het Tijdschrift voor Compliance in de boekenkast van de bedrijfsethiek en bespreekt hij een artikel of boek. Deze bijdragen zijn geen recensies, maar een samenvatting van de belangrijkste conclusies en aanbevelinge... abonneren of dit artikel kopen.

Deel deze pagina: