mr. M.E. van Wissen en W. Belt-Berenbak BEc*
Iedereen weet hoe belangrijk het is om bereikbaar te
zijn. Dat lijkt vanzelfsprekend, maar dat is het niet.
Niet iedereen zal beseffen dat de meeste communicatieverbindingen
in Nederland worden beheerd door
KPN. Telefonie, internet, maar bijvoorbeeld ook de
nationale hulpdiensten zijn voor een groot deel afhankelijk
van het netwerk van KPN. Die bijzondere verantwoordelijkheid
is ontstaan vanuit het feit dat KPN aan
de basis heeft gestaan van de telecommunicatie in
Nederland, vanaf de eerste dag, in 1852.
Tegenwoordig, ruim anderhalve eeuw later, is communicatie
een onmisbare pijl... abonneren of dit artikel kopen.
S.W.B. Boerma RA en drs. W. Lieve RA*
Introduction
In this series, it is usual that we
portray compliance officers within
the financial industry. This time
we visited Royal Dutch Shell. Shell
is a non-financial listed company.
‘Compliance and listed companies’ is
the theme of this edition of the
TvCo.
We spoke with Carlos Desmet,
born in Congo in 1959 to Belgian
expatriate parents. Desmet has
been working for Shell for 26 years
in various functions, mainly in
finance. He worked in a number of
countries in Europe, and travelled
extensively to support operating
units in the Middle East, South
America and Africa.... abonneren of dit artikel kopen.
mr. J.M. Pleunes-Caljouw en mr. P.H. Hulshof*
De Franse auteur Enki Bilal bedacht in een stripverhaal
een nieuwe sport: schaakboksen. De Nederlandse
kunstenaar Iepe Rubingh, geïnspireerd door het
verhaal, richtte in Duitsland de Internationale
Schaakboks Federatie op. Inmiddels wordt deze
nieuwe sport wereldwijd steeds populairder. Het is de
bedoeling dat twee tegenstanders in het midden van
een boksring starten met een ronde schaak van vier
minuten. Vervolgens gaan de handschoenen aan voor
een ronde van drie minuten boksen. Dan gaan de
handschoenen weer uit en wordt er verder geschaakt.
’s Werelds grootste den... abonneren of dit artikel kopen.
mr. J. Italianer en mr. J.B.S. Dorant*
Compliance officers van beursgenoteerde non-financials (hierna ook wel ‘uitgevende instellingen’
genoemd) hebben onder meer de lastige taak erop toe te zien dat de marktmisbruikregels
binnen hun onderneming worden nageleefd. Een eerste probleem daarbij vormt het feit dat
de wettelijke bepalingen over marktmisbruik zijn geschreven in een voor de gemiddelde
academicus onbegrijpelijk jargon, terwijl de drempel voor het van toepassing zijn van deze
regels laag is, met alle risico’s van dien.1 Een zeer relevante factor is daarnaast de mate waarin
de vertrouwelijkheid van koer... abonneren of dit artikel kopen.
mr. E.M.M. Uitermark en mr. A.P.F. Voogd*
In juni heeft de AFM handvatten gepubliceerd voor het omgaan met koersgevoelige
informatie en de verplichting om insiderlijsten bij te houden.1 Deze handvatten willen we
hier nader onder de aandacht brengen en deze gelegenheid nemen om daarop voort te
borduren. We lichten hieronder de belangrijkste onderwerpen waar de tips op zien uit.
abonneren of dit artikel kopen.
prof. mr. A.J.P. Brack*
M. Lückerath-Rovers, B. Bier, H. van Ees, M. Kaptein (red.), Jaarboek Corporate Governance
2012-2013, Deventer: Kluwer 2012, ISBN 978 90 13 103137 (270 p. incl. bijlagen)
abonneren of dit artikel kopen.
mr. H.O. Hage*
Introductie
In de energiesector is de laatste jaren hard gewerkt
aan de opbouw van een volwassen compliancefunctie.
Dat geldt ook voor Eneco, een groot Nederlands
‘booming’ energiebedrijf. Eneco en de energiesector
veranderen in een hoog tempo. De Eneco Groep zorgt
inmiddels met ruim 7.000 medewerkers voor de
dagelijkse energie van 2,2 miljoen bedrijven en
huishoudens. En Eneco wil meer: Eneco wil een
energietransitie naar duurzaam onder het motto
‘Duurzame energie voor iedereen’.
Meeliftend op de ontwikkeling van het bedrijf heeft
ook de compliance- en integriteitsfunctie bij E... abonneren of dit artikel kopen.
mr. dr. M.M.A. van Daelen en dr. W.H.A. Swinkels RO *
Trefwoorden: corporate compliance, compliance-organisatie, Corporate Compliance Benchmark Onderzoek
In dit artikel wordt vanuit een institutioneel perspectief gekeken naar de wijze waarop
compliance bij ondernemingen in de corporate sector is ingericht. Verschillende aspecten
van compliance, te weten de organisatie, de scope, de processen en rapportering ten
behoeve van compliance, passeren de revue. Hierbij wordt gebruik gemaakt van
benchmarkinformatie. Tevens worden de uitdagingen van ondernemingen op het gebied
van compliance zichtbaar gemaakt. Het artikel draagt bij aan theoretisc... abonneren of dit artikel kopen.
prof. dr. R. Smits*
Trefwoorden: mededinging, mededinging, elementen complianceprogramma’s, strategie ACM
abonneren of dit artikel kopen.
mr. H. Gardeniers*
Trefwoorden: privacywetgeving, Europese Algemene Verordening Gegevensbescherming, verwerken van
persoonsgegevens
Misschien kent u de fabel ‘The boy who cried wolf’? Het verhaal gaat over een herdersjongen die
van de nabijgelegen dorpelingen herhaaldelijk bescherming krijgt door ze telkens wijs te
maken dat een wolf zijn schapenkudde bedreigt. Als er op een keer echt een wolf verschijnt,
reageren de dorpelingen niet meer en doet de wolf zich tegoed aan zijn schapen. Een wijze
les: niet onnodig, of vals alarm slaan. Dit artikel is dan ook niet bedoeld om alarm te slaan.
Het is vooral b... abonneren of dit artikel kopen.
drs. W. Lieve RA *
Trefwoorden: juridische, economische en ethische aspecten voorwetenschap, voorkennis, koersgevoelige
informatie, insider dealing, price sensitive information, wet- en regelgeving, SEC, SAC
1. Samenvatting
In deze bijdrage wordt aandacht besteed aan het fenomeen voorwetenschap. Alle ondernemingen
die op een beurs genoteerde effecten hebben uitgegeven, kunnen te maken krijgen
met voorwetenschap. Sinds 1989 is in Nederland misbruik (en later: gebruik) van voorwetenschap
strafbaar. Veel van de voorwetenschapszaken die tot nu toe voor de rechter zijn
gebracht hebben betrekking op niet-fin... abonneren of dit artikel kopen.
dr. K. Kalshoven*
Trefwoorden: integer gedrag, persoonsfactoren, leiderschap
Tijdens een ethisch dilemma-workshop vertelde een controller dat hij tijdens zijn werk
zich voorstelt dat hij een externe accountant op zijn schouder heeft zitten die met hem
meekijkt. Deze controller vraagt zich gedurende zijn werk steeds af of hij wat hij doet
aan zijn schouderfiguur kan uitleggen. Als dat zo is, dan vindt deze controller dat hij goed
handelt.
abonneren of dit artikel kopen.
mr. drs. M. Bakker*
Over de Vereniging van Compliance Officers, een vereniging voor en door alle compliance
professionals die beroeps- of bedrijfsmatig als compliance officer werkzaam zijn.
abonneren of dit artikel kopen.
drs. M.H.J. Thomassen RA , drs. E.J. Gerritsen RC en drs. F.H. Damhuis RO *
Amsterdam, dinsdagochtend half elf. Even daarvoor had de heer De Vries op internet
uitgeplozen welke bank de hoogste depositorente geeft op een spaarsom van € 10.000.
Het geld had hij immers toch niet direct nodig. De Vries besluit de bank in kwestie rechtstreeks
te bellen voor het openen van een rekening. De bankmedewerkster verwijst op
vriendelijke wijze naar een assurantietussenpersoon in verband met ‘gewijzigde wet- en
regelgeving.’ Maar uiteraard hoeft de heer de Vries niet bang te zijn voor extra kosten.
De tussenpersoon verkondigt vervolgens dat hier een prijskaartje aan hangt ... abonneren of dit artikel kopen.
mr. drs. M.J. Bökkerink*
Trefwoorden: transactiemonitoring, ongoing due dilligence, voorkomen van witwassen en terrorismefinanciering
abonneren of dit artikel kopen.
mr. J.P. van Schoonhoven*
Trefwoorden: FATCA, privacywetgeving, foreign financial institutions (FFI)
1. Inleiding
De Amerikaanse overheid heeft een nieuw middel gelanceerd in de strijd tegen belastingontduiking.
De Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) is in het leven geroepen om
belastingheffing mogelijk te maken op Amerikaanse burgers die bankieren bij buitenlandse
financiële instellingen waaronder Nederlandse banken.
Europese financiële instellingen vallen echter onder de werking van de Privacyrichtlijn (95/46/
EG). Verstrekking van persoonsgegevens aan de Amerikaanse belastingdienst (IRS) is een
doo... abonneren of dit artikel kopen.
Sjoerd Boerma
Hoewel de voorgaande jaargangen van dit blad anders lijken aan te geven is er ook compliance
buiten de financiële wereld. Elke onderneming wordt geconfronteerd met wet- en
regelgeving en integriteitsvraagstukken en -dilemma’s. Om die reden wil het Tijdschrift voor
Compliance ook een functie vervullen voor de niet-financiële wereld. Dit themanummer over
‘Compliance en beursgenoteerde ondernemingen’ geeft daarvoor het startsein. Ook is de
redactie inmiddels uitgebreid met een compliance officer die niet in de financiële wereld
werkzaam is.
abonneren of dit artikel kopen.
drs. E.C. Smit*
Waar het beursvennootschappen
aangaat mag Rob van Gelder zich
met recht een ‘ervaringsdeskundige’
noemen. Hij was 25 jaar
statutair directeur van aan de
beurs genoteerde bedrijven.
abonneren of dit artikel kopen.
dr. E.D. Karssing*
Trefwoorden: vertrouwen, controle-obesitas, inrichting en positionering
compliance
In de bedrijfsethiek is een groot aantal boeken en artikelen
verschenen waarin op praktische wijze integriteitsvraagstukken
worden behandeld en concrete aanbevelingen worden
gedaan voor het bevorderen van de ethiek en integriteit van
organisaties en haar medewerkers. Niet iedereen weet deze
publicaties te vinden of heeft tijd ze te lezen. Daarom kijkt
Edgar Karssing geregeld voor het Tijdschrift voor Compliance
in de boekenkast van de bedrijfsethiek en bespreekt hij een
artikel of boek. Deze bijdrag... abonneren of dit artikel kopen.
S.W.B. Boerma RA (red.)*
Onderstaande case gaat over belangenverstrengeling
In deze rubriek willen we zaken bespreken die zich in de praktijk
hebben voorgedaan. Voorvallen waaruit lering getrokken
kan worden. We learn.
Zij worden beschreven als zouden zij zich afspelen in het
virtuele financiële conglomeraat Wilurn NV. Op deze manier
wordt de anonimiteit gegarandeerd.
U bent uitgenodigd eigen praktijkgevallen aan de redacteur
(sjoerdtvco@gmail.com) in te zenden.
abonneren of dit artikel kopen.
S. Rietbroek MBA CAMS*
Trefwoorden: casus, witwassen, politically exposed persons
(PEP’s)
Inleiding
In juni is een rapport van de Financial Action
Taskforce (FATF), een internationale groep die zich
bezig houdt met de bestrijding van witwassen en
terrorismefinanciering wereldwijd, gepubliceerd.1 Het
rapport ‘Money Laundering and Terrorist Financing,
vulnerabilities of the legal professional’ is opgesteld door
een projectgroep onder leiding van Nederland en het
Verenigd Koninkrijk.
Het rapport stelt, na bestudering van 123 casus en 76
ingevulde vragenlijsten, vast dat criminelen gebruikmaken
van de di... abonneren of dit artikel kopen.
RSS