Nadere beschouwing over witwasrisico’s bij gebruik van cryptovaluta en de impact van regulering
mr. A.B. Schoonbeek en mr. J.M. van Poelgeest
Cryptovaluta heeft een vaste plek veroverd in onze economie. De reguliere poortwachters zoals banken, betaaldienstverleners en accountantsorganisaties, komen daarom in toenemende mate in aanraking met cryptovaluta. Tegelijkertijd spelen cryptovaluta nog steeds regelmatig een rol in witwasonderzoeken.1 Gelet op de aan cryptovaluta verbonden risico’s, levert dat de nodige compliance-uitdagingen op. Op grond van de vijfde anti-witwasrichtlijn worden aanbieders van diensten voor het wisselen tussen virtuele valuta en fiat valuta (zoals exchanges) en aanbieders van bewaarportemonnees (crypto-instellingen)
Artikel kopen € 79,00 excl. BTW
In plaats van abonneren kunt u dit artikel ook afzonderlijk kopen.
aangemerkt als poortwachter. Vanaf implementatie in nationale regelgeving, vallen deze instellingen binnen het bereik van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).2 Crypto-instellingen moeten op basis daarvan voldoen aan de kernverplichtingen uit de Wwft en tevens beschikken over een integere en beheerste bedrijfsvoering. Voor crypto-instellingen geldt een registratieverplichting bij De Nederlandsche Bank (DNB). Het wetsvoorstel tot implementatie van de vijfde anti-witwasrichtlijn is op dit moment nog steeds in behandeling bij de Eerste Kamer. Deze ontwikkelingen impliceren dat crypto-instellingen in toenemende mate deel gaan uitmaken van het reguliere financiële stelsel. De kans bestaat dat hieraan vertrouwen wordt ontleend door andere instellingen en consumenten. De vraag rijst welke impact de registratieplicht heeft op de kwetsbaarheden voor witwasrisico’s van crypto-instellingen. In dit artikel gaan wij in op dit vraagstuk. Wij bespreken daartoe kort wat witwassen inhoudt en onder welke omstandigheden aan het gebruik van cryptovaluta witwasrisico’s kleven (paragraaf 2). Vervolgens bespreken wij wat de gevolgen zijn van de registratie van crypto-instellingen (paragraaf 3). We sluiten af met een conclusie en vooruitblik (paragraaf 4). Wat cryptovaluta zijn en welke partijen precies onder de regelingen vallen, bespreken wij niet in dit artikel. Verwezen wordt naar eerdere publicaties hierover
U heeft op dit moment geen toegang tot de volledige inhoud van dit product. U kunt alleen de inleiding en hoofdstukindeling lezen.
Wanneer u volledige toegang wenst tot alle informatie kunt u zich abonneren of inloggen als abonnee.
