drs. A. van der Wal*
Hoe beteugel je als toezichthouder de animal spirits in de financiële
sector? De Nederlandsche Bank is de eerste toezichthouder
ter wereld die toezicht houdt op moeilijk grijpbare
zaken als gedrag en cultuur. Hoe gaat dat in zijn werk?
Een interview met twee DNB’ers, Femke de Vries en
Wijnand Nuijts, over het belang van tegenspraak en kritiek.
Toen het stof na het uitbreken van de kredietcrisis neer begon
te dalen, nam ook de aandacht voor de diepere oorzaken
van het ontstaan van de crisis toe. Natuurlijk, dankzij verbeterde
mathematische modellen denken we risico’s nu b... abonneren of dit artikel kopen.
mr. O. Sueur en W. van Tol MSc*
Columbus nam het verschijnsel als eerste waar toen hij in
1492 op zoek was naar Indië en ten zuidoosten van de Verenigde
Staten de Sargasso Zee invoer en merkte dat zijn
kompas kuren begon te vertonen. Het wees niet naar het
noorden, maar draaide rond. Bovendien signaleerde hij allerlei
gevaarlijke stromingen in het zeewater. Columbus
voer dagen rond, maar kwam uiteindelijk behouden aan op
(waarschijnlijk) het Bahama-eiland San Salvador.
Veel andere schepen in de eeuwen na Columbus waren minder
fortuinlijk en vergingen met man en muis, of voeren
stuurloos rond. Zeemansv... abonneren of dit artikel kopen.
prof. mr. A.J.P. Brack*
Sharon Oded, Inducing Corporate Proactive Compliance
– Liability Controls & Corporate Monitors (diss. Rotterdam)
2012, 338 p. (inclusief een uitvoerige lijst met
literatuurreferenties en een Nederlandstalige samenvatting)
1
Inleiding
Op 30 maart 2012 promoveerde de schrijver cum laude (met
lof) tot doctor (PhD) op deze dissertatie waarvan de Nederlandstalige
titel luidt: ‘Het stimuleren van proactieve naleving
van wet- en regelgeving door ondernemingen: aansprakelijkheid
en toezichthouders’. Een proefschrift of
dissertatie is bij uitstek academische literatuur, die in het algemee... abonneren of dit artikel kopen.
drs. J. de Bie en drs. E. van Bekkum RA*
Dat cultuur en gedrag binnen organisaties van invloed
zijn op (on)gewenst gedrag van medewerkers, meer dan
regels en procedures, is inmiddels duidelijk. De compliance
officer heeft een belangrijke rol in het bewaken van
een integer klimaat en moet hiertoe aandacht claimen
voor cultuur en gedrag. De compliance officer verkrijgt
inzicht in cultuur en gedrag door in gesprek te zijn
en blijven met management en medewerkers. Andere
belangrijke instrumenten zijn observeren en analyseren
van gedrag, besluitvorming en in de organisatie aanwezige
informatiebronnen (denk aan rapportages, in... abonneren of dit artikel kopen.
mr. R.W.C. Veldhuijzen*
Rb. Rotterdam 27 september 2012, AWB 11/4193
en AWB 11/4266, LJN BX8528
Inzake: Rechtbank Rotterdam corrigeert
Wegenerboetes
abonneren of dit artikel kopen.
C.A. Wielenga en drs. H.T.J.M. van den Hout*
Tussen november 2011 en juni 2012 hebben wij onderzoek
gedaan naar de rol van de compliance officer ten
aanzien van cultuur in financiële ondernemingen in
Nederland. Dit heeft geleid tot een onderzoeksrapport –
Winst op gedrag en cultuur – met bevindingen over compliancerisico’s
bij financiële ondernemingen.1 Daarnaast
hebben we in het rapport aanbevelingen gegeven aan
raden van bestuur en compliance officers van financiële
ondernemingen.
In deze bijdrage2 proberen we op basis van onze ervaringen
uit het onderzoek een handvat te bieden voor de
compliance officer die cultuur wil b... abonneren of dit artikel kopen.
Wim Lieve*
Het laatste nummer van het TvCo in 2011 ging over het thema
Toezicht. Als deus ex machina werd het begrip ‘cultuurverandering’
gehanteerd om te komen tot een meer adequaat
handelen van onder toezicht gestelden en van toezichthouders.
Nu, een jaar later, gaat dit themanummer van het TvCo over
Ethiek en Cultuur.
In 1987 kwam de film ‘Wall Street’ uit. Het motto van
hoofdrolspeler Gordon Gekko luidde: ‘Greed is good’ en
daar gedroeg hij zich ook naar. De film was een aanklacht
tegen het geldende snobisme en de geld-is-alles-mentaliteit.
Ethiek was ver te zoeken. Uiteindeli... abonneren of dit artikel kopen.
dr. W.H.A. Swinkels RO en M. van Tienhoven MSc*
Schandalen hebben het vertrouwen van investeerders
in ondernemingen geschaad en de aandacht voor het
in-control zijn van ondernemingen verhoogd. Echter,
nieuwe schandalen zijn niet voorkomen met deze vereisten,
hetgeen de vraag oproept of de wezenlijke elementen
van control voldoende zijn geborgd in de corporate
governance codes. In dit artikel wordt gedrag vanuit
een geïntegreerde control benadering nader toegelicht.
Tevens worden enkele concrete handvatten aangereikt,
zowel de oude bekenden (risicoanalyse, workshops,
survey, audits) en mogelijk minder bekende mogelijkheden
(dat... abonneren of dit artikel kopen.
drs. S. Kuijper*
Zeker in onrustige tijden kan het voor managers geen kwaad
om inspiratie te zoeken met als doel het naleven van afspraken
te versterken. Compliancemanagement is immers uitdagender
wanneer de druk en verleidingen groter zijn. En wie
is er een beter voorbeeld van een kapitein die woelig weer
heeft moeten trotseren dan Odysseus?
De schrijver Homerus beschrijft de zeereis van de Griekse
held Odysseus en zijn bemanning op weg naar huis na de
zeven jaren durende slag om Troje. Van de beproevingen die
deze mythisch snuggere leidinggevende op zijn weg naar
huis meemaakte, kan d... abonneren of dit artikel kopen.
mr. C.W.M. Lieverse en mr. J.M. van Poelgeest*
Naar verwachting treedt per 1 januari 2013 het Wijzigingsbesluit
financiële markten 2013 in werking. Eerder
dit jaar is een tekstvoorstel ter consultatie aan marktpartijen
voorgelegd. In mei 2012 is deze consultatie
afgesloten. De consultatie heeft (maar liefst) 103 reacties
opgeleverd. Er is relatief veel commentaar geuit op een
specifiek onderdeel dat in deze bijdrage centraal staat
en dat is de introductie van de zogenoemde bankierseed.
Uit de brief van 13 september 2012 van de minister van
Financiën inzake de aanpassingen in het Wijzigingsbesluit
financiële markten 2013 naar a... abonneren of dit artikel kopen.
mr. R.A.M. Houben*
In zijn brief aan de Tweede Kamer over de uitwerking van
de consultatietekst Regeling eed of belofte financiële sector,
geeft de minister van Financiën aan dat hij de eed of belofte
niet als symboolwetgeving beschouwt, maar als een zeer
nuttige en gerechtvaardigde maatregel die een bijdrage zal
leveren aan het herstellen van het vertrouwen in de financiële
sector.1 Deze nieuwe regeling is naar mijn mening een
goed voorbeeld van ‘gewenste gedragsverandering’ of ‘gewenste
cultuuromslag’ welke, ondanks bezwaren van de financiële
sector zelf en ook van anderen2, door de wetg... abonneren of dit artikel kopen.
drs. H. Platenkamp en C. Schep MSc MBA RC*
Introductie
Het belang van effectief risicomanagement en daarbinnen
een juiste toepassing van soft controls is de afgelopen jaren
toegenomen. Het is voor organisaties steeds belangrijker om
uit te leggen wat men doet en waarom. De financieel-economische
crisis en de tegenvallende beleggingsresultaten hebben
ervoor gezorgd dat de financiële sector imagoschade
heeft geleden en dat organisaties het vertrouwen van klanten
en andere stakeholders moeten zien te herwinnen. Consumenten
worden mondiger en verlangen transparantie, onder
andere over risico’s die worden gelopen. Actueel geldt... abonneren of dit artikel kopen.
mr. W.M. Schonewille LL.M. MiF en mr. C.M. Verhage*
Nederlanders hebben in de afgelopen jaren steeds meer
eigen verantwoordelijkheid gekregen voor hun financiële
beslissingen. De overheid stelt steeds minder financiële
en sociale zorg ter beschikking zodat het publiek op
zichzelf is aangewezen om de benodigde voorzieningen te
treffen.1 Het aantal burgers dat direct of indirect actief
is op de vermogensmarkten is dan ook toegenomen.2
Bovendien zijn steeds nieuwe financiële producten en
diensten ontwikkeld, die vaak complex zijn.
De verschuiving van verantwoordelijkheid en beslissingsbevoegdheid
naar de burger veronderstelt dat de
b... abonneren of dit artikel kopen.
drs. J. van Vulpen RA en mr. M. Boumans cpl*
Compliance heeft de laatste jaren in de financiële wereld een
stormachtige ontwikkeling doorgemaakt. Deze ontwikkeling
is onder meer het gevolg van een reeks financiële schandalen,
zoals dat van Enron aan het begin van deze eeuw, en het
gure financiële klimaat van de laatste jaren.
Ook in de pensioenfondsenwereld heeft compliance haar intrede
gedaan. De pensioensector loopt hiermee weliswaar
achter op de bank- en verzekeringswereld waar compliance
inmiddels al vele jaren business as usual is. Een inhaalslag
is echter duidelijk waarneembaar. Dat moet ook wel. De
econo... abonneren of dit artikel kopen.
F. Caruzzo J.D. LL.M. and M.A. Weiss J.D.*
Introduction
October 2012 marked the beginning of mandatory compliance
with the new derivatives regulations under the Dodd-
Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act
(‘Dodd-Frank’), more than two years after the enactment
of the law. Regulators, predominantly the Commodities Futures
Trading Commission (the ‘CFTC’), have now finalized
a sufficient number of key implementing regulations to
bring the derivatives market under their oversight.
While the new regime primarily impacts dealers and very
large market participants,1 derivatives end-users – including,
in certain in... abonneren of dit artikel kopen.
dr. E.D. Karssing*
In de bedrijfsethiek is een groot aantal boeken en artikelen
verschenen waarin op praktische wijze integriteitsvraagstukken
worden behandeld en concrete
aanbevelingen worden gedaan voor het bevorderen van
de integriteit van organisaties en haar medewerkers.
Niet iedereen weet deze publicaties te vinden of heeft tijd
ze te lezen. Daarom kijkt Edgar Karssing geregeld voor
het Tijdschrift voor Compliance in de boekenkast van de
bedrijfsethiek en bespreekt hij een artikel of boek. Deze
bijdragen zijn geen recensies, maar een samenvatting
van de belangrijkste conclusies en aanbevelinge... abonneren of dit artikel kopen.
S.W.B. Boerma RA (red.)*
In deze rubriek willen we zaken bespreken die zich in de
praktijk hebben voorgedaan. Voorvallen waaruit lering
getrokken kan worden. We learn.
Zij worden beschreven als zouden zij zich afspelen in
het virtuele financiële conglomeraat Wilurn NV. Op deze
manier wordt de anonimiteit gegarandeerd.
U bent uitgenodigd eigen praktijkgevallen aan de redacteur
(sjoerdtvco@gmail.com) in te zenden.
Dit keer twee inzendingen.
Onderstaande cases gaan over gedrag en cultuur.
abonneren of dit artikel kopen.
drs. W. Lieve RA*
In deze serie portretteren we een Nederlandse compliance
officer. Aan de hand van vragen komen werkervaring en opleiding,
werkwijze, wensen en behoeften en visie op compliance
aan bod.
Wij spraken met de heer mr. N (Nico) W. Zwikker, Group
Compliance Officer ABNAMRO Bank.
Geïnterviewde en interviewer kennen elkaar. Zo overlegden
ze, tezamen met anderen, over zoiets als de opzet van een
‘beroepsvereniging van compliance officers’ – nu het VCO.
Ze hadden contacten in NVB-verband.
Nico Zwikker studeerde rechten aan de Universiteit van
Amsterdam en was werkzaam in de advoc... abonneren of dit artikel kopen.
RSS